Прибутковість та рентабельність

1. Норма прибутку на капітал (рентабельність капіталу)

Не менше 15%

показує, скільки чистого прибутку припадає на 1 грн капіталу банку.

2. Рентабельність активів відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його менеджерів, які підтримують оптимальну структуру активів і пасивів з погляду доходів і витрат.

Не менше 1%

Робочі активи: грошові кошти та їх еквіваленти, торгові цінні папери, кошти в інших банках, кредити та заборгованість клієнтів, цп в портфелі банку на продаж та до погашення, інвестиції в асом і дочір компанії, основні засоби та нематеріальні активи.

3. Рентабельність витрат - рівень віддачі витрат банку.

Цей показник характеризує рівень віддачі витрат банку й оцінює суму прибутку, що припадає на одиницю витрат.

4. Прибутковість (рентабельність) доходу:

Оптим. Значення – 7-8%

5. Чистий спред характеризує рівень узгодженості процентної політики банку за кредитними і депозитними операціями.

Чистий спред — це різниця між середніми процентними ставками, отриманими і сплаченими.

мінім. Значен – 0; оптим. Значен. – 1,25%

6. Чиста процентна маржа оцінює здатність банку утворювати чистий процентний дохід, використовуючи загальні активи.

Оптим. Значен. – 4,5%

Зменшення процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.

Основними причинами зменшення процентної маржі є: зниження процентних ставок за кредитами; подорожчання ресурсів; скорочення питомої ваги дохідних активів у загальному їх обсязі; хибна процентна політика.

7. Рівень іншого операційного доходу (ІОД) характеризує ступінь залежності фінансового стану банку від «нетрадиційних» доходів.

Збільшення цього показника може свідчити про здорову диверсифікацію платних послуг або про хибне тяжіння до спекулятивних прибутків для покриття дефіциту основного процентного доходу банку

8. Продуктивність праці:

9. Рентабельність витрат на персонал вимірює окупність витрат на утримання працівників.

Факторний аналіз прибутку банку методом різниць абсолютних показників (прийом елімітування):

Залежність прибутку від названих факторів характеризується чотирифакторною мультиплікативною моделлю:

П = К * Да * Мк * Rд.

Рівень ефективності використання активів банку (Да), розраховується як відношення доходів банку (Д) до сукупних активів (А): Да = Д / А.

Мультиплікатор капіталу визначається як відношенням сукупних активів (А) до балансового капіталу банку (К): Мк = А / К.

Рентабельність доходу (Rд) обчислюється відношенням прибутку до оподаткування (П) до доходу банку (Д): Rд = П / Д.

П = К * Да * Мк * Rд.

Факторний аналіз норми прибутку на капітал банку методом різниць абсолютних показників

N = Е * Н1 * Н2 * НЗ,

де N — економічна віддача капіталу;

Е — прибутковість = чистий прибуток / прибуток до оподаткування (характеризує ефективність управління податками);

Н1 — маржа прибутку = прибуток до оподаткування/операційні доходи (відображає ефективність контролю за витратами);

Н2 — рівень дохідності активів = операційні доходи / сукупні активи (визначає ступінь ефективності використання активів);

НЗ — мультиплікатор капіталу = (демонструє рівень ефективності управління ресурсами).

(E-Eo)*H1o*H2o*H3o

E*(H1-H1o)*H2o*H3o

E*H1*(H2-H2o)*H3o

Факторний аналіз методом ланцюгових підстановок

N = Е * Н1 * Н2 * НЗ,

0000,0001,0111,1111