Аналіз власного капіталу банку

- Бухгалтерська вартість = Балансова вартість активів - Балансова вартість З

- Ринкова вартість власного капіталу = Ринкова вартість А - Ринкова вартість З

- Регулятивний власний капітал = ОК + ДК – В,

ОК — основний капітал, зменшений на суму недосформованих резервів за активними операціями банку;

ДК — додатковий капітал банку; В — відвернення. (загальний розмір ДК не може бути більше ніж 100 % ОК)

Основним призначенням РВК є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків

Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1) має становити 120 млн. грн.

Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал.

“Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку не може бути меншим 120 млн. грн.

• Н2 Норматив достатності (адекватності) - співвідношення між розміром РВК і сумою активів та позабалансових зобов'язань, зважених на відповідні коефіцієнти кредитного ризику, та сумою вимог для покриття інших ризиків банку. Н2 = РВК / А+З зважені на ризик. Значення не менше 10 %

• Н3 (достатність капіталу) - співвідношення РК до сукупних активів. Значення не менше 9%.

• достатність власного капіталу =

• Залежність банку від його засновників =

• Коефіцієнт захищеності власного капіталу =

• Ефективність(рентабельність) використання ВК =

• Коефіцієнт рентабельності статутного капіталу

• Мультиплікатор (М) капіталу = показує, яку кількість гривні активів повинна забезпечувати кожна гривня власного капіталу.

Аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів

К2 = К3 = К4 =

* Грошові кошти та їх еквіваленти, 2Торгові цінні папери, 3Кошти в інших банках , 4Кредити та заборгованість клієнтів, 5Цінні папери в портфелі банку на продаж, 6Цінні папери в портфелі банку до погашення, 7Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, 11 Основні засоби та нематеріальні активи

Аналіз зобов'язань банку

- масштаб діяльності банку щодо обсягів залучення коштів

повинен бути не менше 80%. (Якщо значення Чзоб менше 80% , то фінансова стійкість банку більш висока, проте ділова активність банку низька).

Строкові депозити

• Оборотність депозитних вкладень (характеризує кількість оборотів, що здійснюють депозитні вкладення за певний період).

• Тривалість одного обороту депозитних вкладень у днях (або середній термін зберігання вкладених коштів).

• Рівень осідання депозитних вкладень:

повинен розраховуватися на кілька дат, щоб простежити загальну тенденцію.

• Середній термін використання депозитів: Характеризує середній “вік” депозитів.

• Коефіцієнт нестабільності депозитів:

(Характеризує рівень дострокового вилучення строкових депозитів. Значення менше 10% негативно впливає на ліквідність)

- Коефіцієнт використання депозитів (показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредити):

(Квик більше 75% - ризикова агресивна кредитна політика;Квик менше 65% - пасивна кредитна політика)

• Рівень диверсифікації депозитів:

• Відносна витратність депозитів (показує скільки банк витрачає коштів на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів):

(Для оцінювання вигідності даного виду ресурсів його необхідно порівнювати із витратністю інших залучених коштів та дохідністю кредитних вкладень).

- Коефіцієнт трансформації короткострокових зобов'язань у довгострокові активи: