1.3 Составление оборотно-шахматной ведомости за отчетный период (март 2009)
Оборотно-шахматная ведомость (ОШВ) – свод оборотов по счетам бухгалтерского учета за отчетный период.
На основании установленных в таблице хозяйственных операций (Таб. 1) заполняем ОШВ (Таб. 2).
Таблица 2. Оборотно-шахматная ведомость за март 2009 г.
1.4 Составление оборотно-сальдовой ведомости за март 2006
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) – свод остатков и оборотов на отчетную дату. В ОСВ на каждый счет и субсчет заводится отдельная строка, в которой указывается начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по этому счету или субсчету.
Используя данные баланса на 01.03.09 и данные ОШВ, составим ОСВ и рассчитаем остатки на 01.04.09 (табл. 3).
Таблица 3 – Оборотно-сальдовая ведомость на 01.04.2006 г., в ДЕ
№ счета |
Остатки на 01.03.09 |
Обороты за март 2009г. |
Остатки на 01.04.09 |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
01 |
470 000 |
|
1 658 |
|
471 658 |
|
02 |
|
140 052 |
|
20 026 |
|
160 078 |
04 |
90 000 |
|
|
|
90 000 |
|
05 |
|
35 000 |
|
5 026 |
|
40 026 |
07 |
|
|
1 026 |
1 026 |
|
|
08 |
|
|
1 658 |
1 658 |
|
|
10 |
41 000 |
|
15 000 |
20 074 |
35 926 |
|
19 |
|
|
2 700 |
|
2 700 |
|
20 |
85 800 |
|
70 300 |
30 026 |
126 074 |
|
43 |
18 026 |
|
30 026 |
33 078 |
14 974 |
|
45 |
14 000 |
|
33 078 |
35 922 |
11 156 |
|
50 |
178 |
|
10 026 |
10 026 |
178 |
|
51 |
10 900 |
|
109 130 |
77 630 |
42 400 |
|
60 |
|
9 826 |
40 078 |
17 700 |
25 026 |
12 474 |
60.1 |
|
9 826 |
15 052 |
17 700 |
|
12 474 |
60.2 |
|
|
25 026 |
|
25 026 |
|
62 |
|
|
59 000 |
109 130 |
|
50 130 |
62.1 |
|
|
59 000 |
59 000 |
|
|
62.2 |
|
|
|
50 130 |
|
50 130 |
66 |
|
25 000 |
20 026 |
|
|
4 974 |
67 |
|
12 000 |
7 000 |
|
|
5 000 |
68 |
|
|
|
11 000 |
|
11 000 |
68.1 |
|
|
|
|
|
|
68.2 |
|
|
|
|
|
|
69 |
|
800 |
500 |
37 754 |
|
5 706 |
69.1 |
|
800 |
500 |
591.6 |
|
891,6 |
69.2 |
|
|
|
4 080 |
|
4 080 |
69.3 |
|
|
|
632,4 |
|
632,4 |
69.11 |
|
|
|
102 |
|
102 |
70 |
|
10 026 |
12 026 |
32 348 |
|
30 348 |
75 |
1 026 |
|
|
1 026 |
|
|
80 |
|
419 078 |
|
|
|
419 078 |
82 |
|
24 000 |
|
|
|
24 000 |
84 |
|
25 200 |
|
|
|
25 200 |
90 |
|
|
59 000 |
59 000 |
59000 |
59 000 |
90.1 |
|
|
|
59 000 |
|
59 000 |
90.2 |
|
|
35 922 |
|
35 922 |
|
90.3 |
|
|
9 000 |
|
9 000 |
|
90.9 |
|
|
14 078 |
|
14 078 |
|
99 |
|
29 948 |
11 948 |
14 078 |
|
32 078 |
Итог |
730 930 |
730 930 |
484 180 |
484 180 |
879 092 |
879 092 |