1.2. Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период

№

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

Сумма, ДЕ

Тип ХО

1

2

3

4

5

6

1

В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа

07

75.1

1 026

1

2

Основные средства переданы в монтаж

08

07

1 026

1

3

Внесена в бюджет плата по социальному страхованию

69.1

51

500

4

4

Получены средства для выплаты заработной платы

50

51

10 026

1

5

Выдана из кассы заработная плата

70

50

10 026

4

6

Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС)

10

60.1

15000+2700=17700

3

7

Выделен НДС

19

60.1

2700

3

8

Отпущены со склада в производство материалы

20

10

19948

1

9

Переданы материалы для монтажных работ

08

10

126

1

10

Поступила на склад из производства готовая продукция

43

20

30 026

1

11

Готовая продукция отгружена покупателям

45

43

33 078

1

12

Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)

62.1

90.1

59 000

-

13

Выделен НДС с реализованной продукции

90.3

68

9000

-

14

С баланса списана себестоимость реализованной продукции

90.2

45

35922

-

15

Поступили авансы от покупателей

51

62.2

50 130

3

16

Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту

67

51

7 000

3

17

Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам

60.1

51

15 052

4

18

Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде

66

51

20 026

4

19

Начислена премия работникам из прибыли

99

70

11948

2

20

Начислена зарплата работникам организации

20

70

20 000

3

21

Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%):

ФСС,

Пенсионный фонд,

ФОМС,

Страхование от НС на производстве

20

20

20

20

69.1

69.2

69.3

69.11

580

4000

620

100

3

22

Начислена заработная плата за монтажные работы

08

70

400

3

23

Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы:

ФСС,

Пенсионный фонд,

ФОМС,

Страхование от НС на производстве

08

08

08

08

69.1

69.2

69.3

69.11

11,6

80

12,4

2

3

24

Удержан подоходный налог с заработной платы

70

68

2 000

2

25

Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме

01

08

1658

1

26

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции

51

62.1

59000

1

27

Выдан аванс поставщикам

60.2

51

25 026

1

28

Начислен износ основных средств

20

02

20 026

3

29

Начислен износ НМА

20

05

5 026

3

30

По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат

90.9

99

14078

-

Итого

484180