
- •Анализ и моделирование социально-экономических процессов и систем
- •24 Апреля 2012 г.
- •Содержание
- •Проблемы модернизации профессионального образования в россии
- •Исследование мотивации студентов омских вузов
- •Высшее профессиональное образование как фактор культурного воспроизводства в условиях современной россии
- •Мораль как основа нравственного воспитания
- •Профилактика синдрома эмоционального выгорания педагогов
- •К вопросу о коррекции деструктивных стилей педагогического общения
- •Библиографический список
- •Педагогический потенциал философии и. Канта
- •Библиографический список
- •Гуманно-личностная педагогика ш.А. Амонашвили
- •Библиографический список
- •О текстовых задачах
- •Библиографический список
- •О решении текстовых задач
- •Библиографический список
- •Элективный курс «алгебра высказываний и её применение для решения логических задач»
- •Элективный курс для школьников «теория графов и её применение для решения олимпиадных задач»
- •Оригаметрия и предпрофильная подготовка учащихся
- •Библиографический список
- •Математическая теория любви
- •Библиографический список
- •Закон ципфа и фрактальная природа в экономических системах
- •Библиографический список
- •Случайные полезности
- •Библиографический список
- •Использование возможностей компьютерных средств в учебном процессе
- •Как самостоятельно рассчитать основные статистические показатели для услуги памм-счет
- •Метод деловых игр при обучении информатике
- •Метод проектов при подготовке специалистов-информатиков в вузе
- •Особенности применения информационных технологий на уроках информатики
- •Библиографический список
- •Использование информационно-коммуникативных технологий
- •Библиографический список
- •Использование альбома слайдов в учебном процессе как средства наглядности
- •Использование информационных технологий при анализе результатов тестирования по дисциплине «введение в материаловедение»
- •Библиографический список
- •Информационные технологии обработки результатов тестовой базы по дисциплине «экспериментальные методы исследования плазмы»
- •Библиографический список
- •К вопросу использования интерактивной игры в курсе «проектирование web-приложений»
- •Библиографический список
- •Электронная картотека уроков
- •К вопросу об электронных учебниках
- •Электронная лабораторная база по физике для элективного курса
- •Место электронных библиотек в образовании
- •Внедрение электронных пособий в учебный процесс
- •Разработка электронного методического пособия по изучению текстового редактора openoffice.Org writer
- •Разработка информационной системы по формированию информационной компетентности учащихся на основе личностно-ориентированного подхода
- •Об информационной системе для департамента внутренних дел
- •Этапы оптимизации работы системы на базе 1с: предприятия клиент-серверной архитектуры
- •Проблема самоопределения личности в контексте изменяющегося социума
- •Библиографический список
- •Информационные аспекты моделирования социальных процессов
- •Библиографический список
- •Некоторые проблемы деятельности молодежных общественных организаций
- •Библиографический список
- •Волонтёрское движение в омской области
- •Социальная реклама в профилактике социальных проблем
- •Социальная адаптация детей с ограниченными возможностями
- •Проблемы адаптации детей-инвалидов в обществе
- •Организация работы с детьми c детским церебральным параличом
- •Библиографический список
- •Роль специалистов социальной работы в предотвращении насилия в семье
- •Библиографический список
- •Библиографический список
- •Организация тура для детей с ограниченными возможностями
- •Туризм как средство социальной адаптации воспитанников детского дома
- •Возможности развития туризма в называевском районе омской области
- •Социальная работа с пожилыми людьми
- •Библиографический список
- •Социально-экономический аспект развития современных миграционных процессов в россии
- •Библиографический список
- •Социальная защита трудовых мигрантов в россии
- •Библиографический список
- •Влияние человеческого фактора на итоги всероссийской переписи населения 2010 года
- •Роль типологизации в исследовании культуры
- •Библиографический список
- •Сравнительный контент-анализ православных журналов «фома», «славянка», «ступени»
- •Библиографический список
- •Экоспонсоринг – современное положение
- •Библиографический список
- •Экологическая ответственность бизнеса
- •Библиографический список
- •Экологическая ответственность компании как основа устойчивого развития
- •Секция 2. Экономики и управления готова ли россия стать инновационной?
- •Инновационное развитие – путь в обход кризиса
- •Финансирование инноваций в россии
- •Проблемы модернизации экономики россии
- •Экономический рост в россии: проблемы и перспективы
- •Последствия вступления россии в вто
- •Антиинфляционная политика государства
- •Библиографический список
- •Причины возникновения экономических кризисов
- •Теневая экономика
- •Библиографический список
- •Инструменты реализации экономической политики
- •Развитие государственно-частного партнерства в россии
- •Анализ развития социального партнерства в республике казахстан
- •Библиографический список
- •Перспективные направления развития малого бизнеса в республике казахстан
- •Анализ проблем организации частной собственности в рк
- •Библиографический список
- •М алые предприятия и их значение в экономике страны
- •Содержательный подход к мотивации
- •Мотивация персонала как процесс согласования ценностей субъекта управления и организации
- •Библиографический список
- •Совершенствование системы мотивации персонала в ооо «ювелирная мастерская» фаворит»
- •Особенности оплаты труда в современных условиях и направления её оптимизации
- •Библиографический список
- •Управление денежными потоками предприятия
- •Управление денежными потоками организации
- •Регулирование денежной массы и денежного обращения в республике казахстан
- •К вопросу о прогнозировании доходов и расходов
- •К вопросу о бюджетировании в компании
- •Экспресс-анализ структур управления предприятием
- •Финансовый рынок и сбалансированность государственного бюджета
- •Пути оптимизации расходов бюджета на строительство метрополитена в городе омске
- •Государственный финансовый контроль за целевым использованием средств федерального бюджета
- •Организация внутреннего финансового контроля
- •Социально-экономические аспекты развития системы здравоохранения в республике казахстан
- •Библиографический список
- •Маркетинговое исследование качества оказания помощи пациентам
- •Маркетинговое исследование качества оказываемых услуг в детской поликлинике
- •Маркетинговое исследование конкурентоспособности профилактических учреждений
- •Результаты исследования продажи витаминных препаратов
- •Исследование доступности оказания медицинской помощи онкологическим больным
- •Результаты исследования удовлетворенности пациентов стоматологической клиники «космостом»
- •Результаты обследования и лечения беременных женщин в женской консультации бузоо «городская больница № 9»
- •Влияние жизненного цикла товара на выбор маркетинговой стратегии
- •Библиографический список
- •Особенности принятия маркетинговых решений о разработке новых пищевых продуктов
- •Библиографический список
- •Интерактивный маркетинг как инструмент управления предприятием сферы услуг
- •Библиографический список
- •Методы ценообразования и разработка ценовой стратегии предприятия
- •Библиографический список
- •Развитие бренд-менеджмента в создании странового бренда
- •Риск и прибыль
- •Библиографический список
- •Факторная модель планирования прибыли
- •Принятие решений в условиях риска и их классификация
- •Классификация рисков:
- •Основы управления предпринимательскими рисками
- •Методы анализа риска и способы его снижения
- •Способы снижения риска
- •Библиографический список
- •Типичные ошибки при проведении реинжиниринга
- •Матричная структура предприятия
- •Классификация моделей и моделирования
- •Основные цели моделирования
- •Классификация моделей и моделирования
- •Технология реинжиниринга бизнес-процессов
- •Этапы реинжиниринга бизнес-процессов
- •Реинжиниринг бизнес-процессов и информационные технологии
- •Использование информационных технологий в реинжиниринге бизнес-процессов
- •К вопросу анализа рентабельности предприятия
- •Библиографический список
- •Эталонная динамика показателей – технология управления ключевыми показателями хозяйствующего субьекта
- •Оценка финансовой устойчивости предприятия тоо «дорожно-строительный трест ск»
- •Библиографический список
- •Финансовый механизм устойчивого функционирования коммерческого предприятия
- •Библиографический список
- •Формирование распределительных центров
- •Библиографический список
- •Роль финансового анализа в управлении финансовым состоянием организации
- •Оптимизация инфраструктуры финансовых институтов ско
- •Особенности управления дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии
- •Организация учета и аудит цикла оплаты и движения денежных средств
- •Библиографический список
- •Перспективы развития безналичных платежей
- •Страховые взносы в 2012 году: основные изменения и новшества
- •Библиографический список
- •Результаты анализа деятельности государственного учреждения омского регионального отделения фсс рф крутинское представительство филиал №2
- •Анализ и совершенствование системы управления сельскохозяйственным предприятием на примере деятельности спк «большевик» полтавского муниципального района омской области
- •Мероприятия по поддержке малого предпринимательства органами муниципальной власти г. Омска путем создания инкорпоратива
- •Библиографический список
- •Совершенствование взаимодействия органов муниципальной власти со строительными организациями на примере ооо нпо «мостовик»
- •Направления совершенствования стратегического планирования в муниципальном образовании на примере любинского муниципального района омской области
- •Значение финансового анализа для управления компанией
- •Развитие розничных банковских услуг в россии
- •Проблемы банковской конкуренции
- •Банковский сектор рк: динамика показателей
- •Услуга финансового менеджмента для малых предприятий
- •Финансовая отчетность в современных экономических условиях
- •Библиографический список
- •К вопросу о банковской марже и процентном спрэде
- •К вопросу об основных показателях работы банка
- •К вопросу о процентной марже банка
- •К вопросу о финансовых показателях работы банка
- •Управление риском ликвидности финансового института
- •Библиографический список
- •К вопросу о работе дочернего банка
- •Зарплатный карточный проект банка
- •Библиографический список
- •Определение клиента «среднего» сегмента
- •Библиографический список
- •Развитие форм и методов вовлечения сбережений населения в инвестиционный процесс ао «альянс банк»
- •Библиографический список
- •Инвестиционная привлекательность ао «казкомерцбанк»
- •Анализ деятельности комитета по финансовому надзору национального банка республики казахстан по регулированию деятельности коммерческих банков
- •Формирование кредитной стратегии коммерческого банка
- •Библиографический список
- •Повышение качества кредитного порфеля ао дб «сбербанк россии»
- •Особенности управления рисками при кредитовании юридических лиц коммерческими банками в казахстане
- •Пути совершенствования системы кредитования юридических лиц в банке
- •Оценка финансового состояния заемщика (юридического лица)
- •Анализ развития потребительского кредита в современной россии: проблемы перспективы
- •Мониторинг проблемных кредитов в потребительском банковском кредитовании
- •Минимизация риска ипотечного кредитования
- •Библиографический список
- •Сущность международных кредитных отношений
- •Библиографический список
- •Роль международного кредита в развитии производства
- •Роль коммерческих банков на рынке ценных бумаг
- •Библиографический список
- •Фундаментальный анализ ценных бумаг на примере оао «мегафон»
- •Валютный рынок
- •Библиографический список
- •Анализ и моделирование социально-экономических процессов и систем
- •24 Апреля 2012 г.
Оценка финансового состояния заемщика (юридического лица)
Ставицкая Е.С., ст-ка гр. ФО-517
Научный рук.: к.э.н., доцент Родионов М.Г.
НОУ ВПО «Евразийский институт экономики, менеджмента, информатики»
(Россия, г. Омск)
Для кредитных учреждений очень важно, каково финансовое состояние заемщика, так как от этого зависит, сможет ли банк-кредитор получить обратно выданную ссуду организации и проценты по ней.
В международной и российской практике существует множество способов оценки финансового состояния организаций, которая включает в себя, как расчет различных показателей, так и анализ общей информации об организации такой, как например деловая репутация, кредитная история, имидж компании.
Оценка финансового состояния, в общей сложности, сводится к тому, что оценивается платежеспособность или кредитоспособность организации.
Платежеспособность – это способность юридического или физического лица своевременно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства. Понятие «платежеспособность» более широкое, чем кредитоспособность, ведь платежные обязательства включают в себя такие обязательства, как выплаты в государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, выплаты сторонним организациям, расчеты по заработной плате, кредитам и прочее.
Кредитоспособность – это способность заемщика своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства по кредитному договору, т.е. выплачивать ссудную задолженность и проценты по ней.
Для оценки финансового состояния принято рассчитывать следующие коэффициенты:
- коэффициенты ликвидности (текущая, абсолютная, оперативная);
- коэффициенты эффективности или оборачиваемости (дебиторской и кредиторской задолженностей, запасов, основных средств, активов);
- коэффициенты рентабельности (продаж, активов, капитала);
- коэффициенты финансовой зависимости или независимости;
- коэффициенты платежеспособности, утраты и восстановления платежеспособности;
- коэффициенты обеспеченности (собственными средствами, запасами).
Сложность оценки финансового состояния заемщика заключается в том, что при ее проведении показатели рассчитываются по данным за истекший период, ведь бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется по результатам на определенную дату и за прошедший период. К тому же, полученные показатели, в разных кредитных учреждениях, имеют разное нормативное или критическое значение. Также, невозможно оценить с точностью на 100 % такие показатели, как деловая репутация и имидж организации, в большинстве случаев, их легко можно опровергнуть.
Не менее важную сложность, оказывает такое явление, как инфляция, так как она искажает показатели, происходит неодинаковая динамика оборотов и не точная оценка остатков.
В России не существует специального законодательного акта об оценки финансового состояния заемщиков и Центральный банк РФ не дает рекомендации по оценке. Таким образом, кредитные организации должны сами разрабатывать методики оценки финансового состояния своих заемщиков, что говорится в положении № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2006 г. (п. 3.2).
Существует распоряжение ФУДН при Госкомимуществе РФ «Об утверждении методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса» от 12 августа 1994г. № 31-р, в котором указывается, как рассчитываются такие коэффициенты, как коэффициент текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами, восстановления и утраты платежеспособности с их нормативными значениями. В нем описывается, как проводить анализы динамики валюты баланса, структуры баланса и результатов финансовой деятельности.
Использовать данную методику не целесообразно, так как для более точной оценки следует рассчитывать не только указанные в распоряжении показатели.
Существуют разные методики по оценке финансового состояния организаций, описанные такими экономистами, как Савицкая Г.В., Ковалев В.В., Р. Брейли и С. Майерс и др.
Некоторые кредитные организации проводят оценку риска банкротства организации, используя такие модели, как модель Альтмана и модель Банка Франции.
При расчетах по модели Альтмана каждый показатель умножается на соответствующий коэффициент и из суммы полученных величин вычитается постоянный показатель. Если полученный результат < 0, то финансовое состояние организации расценивается как «рискованное», если > 0, то организация считается «статистически здоровой».
При расчетах по модели Банка Франции каждые показатели умножаются на соответствующие коэффициенты и суммируются. Принято считать, что если полученный результат > 0,125, то состояние организации удовлетворительное, если < -0,25, то есть основания предполагать, что организации грозят финансовые трудности, в случае получения результата, находящегося в промежутке от -0,25 до 0,125 – состояние организации и риск ее банкротства считается неопределенным.
Такие модели еще называют «скоринг» модели, так как вероятность банкротства выражается в баллах (score), а используемые показатели, в основном, представляют собой отношение одних балансовых показателей к другим.
Главной проблемой практического использования моделей скоринга – это обеспечение связанности и непротиворечивости различных показателей. Многие банки, чтобы добиться более точных оценок, комбинируют по своему усмотрению различные показатели и коэффициенты.
Таким образом, основными проблемами при оценке финансового состояния организаций являются информационная база анализа, сколько и какие показатели использовать для оценки финансового состояния и какие значения считать нормативными или критическими.