Тема 2. Основы построения страховых тарифов

1. Состав и структура тарифной ставки

Цена страховой услуги по страхованию выражается в страховом взносе или тарифе, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф – ставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы (обычно исчисляется в процентах от ее величины). Таким образом, страховой взнос можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа. Стра­ховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неиз­менным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Величина взноса должна быть достаточной, чтобы:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

• создать страховые резервы;

• покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

• обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения.

Цена страховой услуги, предлагаемой страховой компанией, зависит также от состояния дел у этой компании, а именно: от величины и структу­ры ее страхового портфеля, управленческих расходов; от доходов, кото­рые компания получает от вложения временно свободных средств.

Тарифная ставка имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Экономически обоснованная структура страхового тарифа (тарифной ставки) имеет важно значение для эффективной деятельности страховых организаций, что обусловлено следующими моментами:

• она служит основой составления финансового плана страховой компании;

• позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;

• служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль;

• правильно установленная нетто-ставка гарантирует страховые выплаты страхователям в связи с наступлением страхового случая.

Основными компонентами страхового тарифа являются: нетто-ставка, надбавка на покрытие расходов страховой ком­пании, включая резерв предупредительных мероприятий, и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль (табл.1).

Таблица 1

Структура страхового тарифа

Элемент тарифа	Назначение
Среднестатистический убы­ток + рисковая надбавка = нетто-ставка по риску	Покрытие ущерба при наступлении стра­ховых случаев и формирование страхо­вых резервов
+ надбавка на покрытие рас­ходов страховой компании	Оплата расходов, включая зарплату пер­сонала, издержки по содержанию офиса, расходы на предупреждение страховых случаев, комиссионные и т.д.
+ надбавка на прибыль	Формирование прибыли
= брутто-ставка (страхо­вой тариф)

Самая важная задача в обосновании страховой премии — это кальку­ляция нетто - премии по риску. Главная проблема состоит в неопределенно­сти убытка в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть в будущем возмож­ные убытки и обеспечить гарантии выполнения страховых обязательств.