Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

- по истечении срока аккредитива, о чем уведомляется банк-эмитент:

- по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использовав" аккредитива до истечения срока. Неиспользованная сумма перечисляет банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировал средства;

- по заявлению покупателя об отзыве аккредитива. Аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения об этом от банка-эмитента. Данная процедура возможна, если аккредитив является отзывным.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование — это документ, представляющий собой требование поставщика к покупателю осуществить платеж согласно договору между ними и на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях установленных законодательством и предусмотренных сторонами по договору.

Платежные требования выписываются поставщиком по стандартной форме и вместе с другими документами в трех экземплярах направляются в банк покупателя, который передает требование плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке документов, ожидающих решения покупателя (картотека № 1 к внебалансовому счету №90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты"). Акцепт представляет собой согласие на оплату.

Плательщик в течение пяти рабочих дней должен решить вопрос об оплате полученного документа (оплата полностью, частично или отказ).

Движение денежных средств с помощью платежных требований

Поставщик

Банк покупателя

Банк поставщика

Покупатель

Последовательность движений денежных средств с помощью платежных требований-поручений следующая:

Операция 1. Поставщик передает в банк покупателя три экземпляра платежного требования и товарные документы.

Операция 2. Платежные требования передаются покупателю для решения вопроса об оплате, а товарные документы оставляются в картотеке к его счету.

Операция 3. Плательщик принимает решение об оплате и в случае положительного ответа передает оформленные требования в свой банк.

Операция 4. На основании первого экземпляра требования денежные средства с расчетного счета плательщика вместе со вторым экземпляром требования направляются в банк поставщика.

Операция 5. Банк поставщика полученные на свой корреспондентский счет денежные средства зачисляет на расчетный счет поставщика.

Операция 6. Поставщик получает в виде выписки со своего расчетного счета подтверждение о зачислении на его расчетный счет денежных средств, второй экземпляр платежного требования.

Операция 7. Плательщик получает в виде выписки со своего расчетного счета подтверждение о списании денежных средств с его счета, третий экземпляр платежного требования и товарные документы.

В случае отказа от оплаты платежных документов проводятся следующие операции:

Операция 1. Плательщик заявляет об отказе от акцепта, указывая соответствующий мотив, и передает платежные документы в свой банк.

Операция 2. Приняв от плательщика отказ от акцепта, обслуживающий его банк возвращает поставщику платежные и товарные документы,

В случае отсутствия средств у плательщика акцептованные платежные требования помещаются в картотеку №2 к вне балансовому счету №90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата по ним производится по мере поступления средств на счет плательщика.