Тема 7. Расчет возврата страховых взносов при досрочном расторжении договора

При досрочном расторжении договора страхователю может быть возвращена определенная часть страховой премии (взноса).

Необходимо обратить внимание, что согласно ч.3 ст. 958 Гражданского кодекса РФ при досрочном отказе страхователя от договора страхования уплаченная страховщику премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. В то же время в данной статье указывается, что при прекращении договора в силу обстоятельств, согласно которых возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.

Как правило договором предусматривается, что средства составляющие нагрузку возмещению не подлежат, а сумма уплаченной нетто-ставки подлежит возврату в размере, соответствующем времени, оставшемуся до окончания договора страхования:

, где

Тв – сумма возврата страховых взносов;

Т_н – размер нетто-ставки;

t_о – количество дней до окончания срока действия договора страхования.

t – срок действия договора.

Задача 1. Определите размер страховых взносов, подлежащих возврату страхователю.

Данные для расчета: Страхователь досрочно, за 3 месяца до окончания договора страхования от несчастных случаев, заключенного на 1 год, прекращает его действие по личной инициативе. Страховая премия – 800 р. Структура страхового тарифа: нетто-ставка – 70%, нагрузка – 30%.

Задача 2. Найти размер страховой премии, подлежащей возврату страхователю.

Данные для расчета: Договор заключен сроком на 1 год. Ставка страхового тарифа 3 тыс. р. Через 3 месяца в связи с продажей транспортного средства договор страхования был прекращен.

При решении задачи необходимо обратить внимание на то, что Постановлением Правительства РФ от 08.12.2005 г. № 739 установлена следующая структура страхового тарифа по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств: часть брутто-ставки предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам обязательного страхования – 77%, расходы на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств – 20%, резерв гарантий – 2%, резерв текущих компенсационных выплат – 1%.

Тема 8. Связь страховых тарифов с финансами страховщика

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается в двух аспектах (по двум направлениям):

1) как определение степени вероятности дефицита средств страховой компании за определённый период;

2) как отношение доходов к расходам страховщика за истёкший тарифный период.

1). Степень вероятности дефицитности средств определяется с помощью так называемого «коэффициента профессора Ф.В. Коньшина»:

, где

к – коэффициент;

- средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n – количество застрахованных объектов.

Чем меньше будет значение к, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Наиболее точные результаты получается, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. В свою очередь стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании.

2). Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период, используется формула:

, где

- коэффициент финансовой устойчивости;

Д – сумма доходов страховщика за тарифный период;

Р – сумма расходов за тот же период;

- сумма средств в запасных фондах.

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если >1, то есть когда сумма доходов с учётом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.

Задача 1. Рассчитайте коэффициент профессора Коньшина и определите наиболее устойчивую страховую операцию:

1. по страховой операции № 1 количество договоров страхования 1 500 тыс., средняя тарифная ставка с 1 р. страховой суммы – 0,004 р.

2. по страховой операции № 2 количество договоров страхования 2 000 тыс., средняя тарифная ставка с 1 р. страховой суммы – 0,003 р.

Задача 2. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и наиболее устойчивую страховую компанию:

1. по страховой компании № 1 размер страховых платежей 7 200 тыс. р., выплаты страхового возмещения – 5 500 тыс. р., расходы на ведение дела – 200 тыс. р., остаток средств в запасных фондах – 100 тыс. р.

2. по страховой компании № 2 размер страховых платежей 5 000 тыс. р., выплаты страхового возмещения – 4 000 тыс. р., расходы на ведение дела – 150 тыс. р., остаток средств в запасных фондах – 200 тыс. р.