Обґрунтуйте необхідну суму кредиту

№ п/п	Показники
1.	Плановий товарообіг, грн..	348642
2.	Ціна закупки, грн..	277751
3.	Потреба у товарних запасах, дні	15
4.	Потреба у грошових коштах, дні	1,2
5.	Потреба у інших активах, грн..	1205
6.	Ставка банку за користування кредитом, % річні	30
7.	Доля власних коштів в обороті, %	74

1. Визначаємо потребу в товарних запасах в сумі

277751/90 х 15 = 46291,8 грн.

2. Визначаємо потребу у грошових коштах

348642/90 х 1,2 = 4648,56 грн.

3. Визначаємо загальну потребу в обігових коштах

46291,8 + 4648,56 + 1205 = 52145,36 грн.

4. Сума власних коштів

46291,8 х 74 / 100 + 4648,56 + 1205 = 40109,5 грн.

5. Сума кредитів

52145,63 – 40109,5 = 12035,86 грн.

6. Витрати за кредит

12035,86 х (30/4) / 100 = 902,69

Загальна потреба в обігових коштах підприємства складе 52145,36 грн. Сума власних коштів - 40109,5 грн. Відповідно необхідно взяти кредит в сумі 12035,86 грн. Витрати за користування кредитом за ставкою 30 % річних складуть 902,69 грн. за досліджуваний квартал (за 3 міс).

Додаток 9.4

Визначити фінансовий результат роботи підприємства

№ п/п	показники	Значення для розрахунків
1	Товарообіг на ІІ кв., грн	452860
2	Валовий прибуток, грн..	101893,5
3	Операційні витрати, грн..	48003,2
4	Фінансовий результат до оподаткування, грн..
5	Податок на прибуток, %	25
6	Чистий прибуток, грн..

1. Визначаємо фінансовий результат до оподаткування

101893,5 – 48003,2 = 53890,3 грн.

2. Визначаємо податок на прибуток в сумі

53890,3 х 0,25 = 13472,57 грн.

3. Визначаємо чистий прибуток

53890,8 – 13472,57 = 40417,73 грн.

4. Визначаємо рівень чистого прибутку

40417,73/452860 х 100 = 8,92%

Чистий прибуток підприємства складе 40417,73 грн., а рівень рентабельності його діяльності 8,92 %, що є достатнім рівнем для ефективної роботи підприємства.

Додаток 13.8

Визначити фінансовий результат

№ п/п	Показники	значення
1	Товарообіг на квартал, грн..	425648
2	Валовий дохід (у % до т/о)	26,70%
3	Валовий дохід, грн.
3	Операційні витрати (у % до товарообороту)	10%
4	Операційні витрати, грн..
5	Операційний прибуток, грн..
6	Ставка податку на прибуток	25%
7	Чистий прибуток

1. Визначаємо ВД 425648 х 26,7 / 100 = 113648,016 грн

2. Визначаємо операційні витрати В = 425648 * 10 / 100 = 42564,8

3. Визначаємо операційний прибуток П 113648,016 – 42564,8 = 71083,2

4. Визначаємо податок на прибуток Пп = 71083,2 * 25 /100 = 17770,8

5. Визначаємо чистий прибуток ЧП= 71083,2-17770,8= 53312,4

Чистий прибуток підприємства складе 53312,4 грн., а рівень рентабельності його діяльності 16,7 % (26,7 – 10) , що є достатнім рівнем для ефективної роботи підприємства.

Додаток 14.3