Лабораторна робота №11
Тема: Формування бухгалтерських звітів засобами ППБО
Мета роботи: Навчитись формувати стандартні, спеціалізовані та регламентовані звіти в програмному середовищі ППБО.
Обладнання: 1. АРМБ.
Програмне забезпечення: функціональна ПП БО «1С:Предприятие».
Хід роботи
І. Короткі теоретичні відомості.
Для визначення кінцевого результату господарської діяльності підприємства в типовій конфігурації використовується документ «Финансовые результаты».
Це регламентований документ, який формується в кінці кожного місяця.
Головне його призначення — закриття всіх рахунків доходів і видатків на відповідні субрахунки балансового рахунка 79, тобто внаслідок проведення документа визначається кінцевий результат господарської діяльності підприємства.
документ «Финансовые результаты» призначено для виконання таких бухгалтерських операцій:
закриття рахунків обліку витрат за елементами (рахунки класу 8);
закриття рахунка обліку загальновиробничих витрат;
закриття всіх рахунків обліку прибутків і видатків, тобто визначення фінансових результатів.
Підсумкова інформація про результати діяльності підприємства міститься в стандартних звітах.
Стандартні звіти призначені для відображення стану фінансово-господарської діяльності за будь-які періоди часу і ведення стандартної бухгалтерської документації.
Стандартні звіти виводяться автоматично на підставі господарських операцій, після розрахунку бухгалтерських підсумків.
Стандартні звіти використовуються для внутрішнього користування на підприємстві. Дані стандартних звітів використовуються при формуванні регламентованих звітів.
До основних стандартних звітів належать:
«Оборотно-сальдовая ведомость» приводиться у вигляді списку рахунків, для кожного рахунку і субрахунку вказаний залишок на початок і на кінець періоду, обороти по дебету і кредиту за встановлений період і залишок на кінець періоду.
«Оборотно-сальдовая ведомость по счету» - застосовується для рахунків, по яким ведеться аналітичний облік, а також для розбивання залишків по конкретним об’єктам.
«Шахматка» - зві, що містить табличне представлення оборотів між рахунками за вибраний період.
«Главная книга» - служить для виводу оборотів і залишків рахунку за кожний місяць.
Звіт «Сводные проводки» - містить обороти між рахунками.
Звіт «Отчет по проводках» - це виборка із Журналу проводок.
«Журнал-ордер по субконто»- звіт для перегляду руху по рахунку, деталізований по датам або проводкам. Виводиться початкове сальдо, обороти з іншими рахунками і кінцеве сальдо.
«Анализ субконто» – для кожного субконто приводяться обороти по всім рахункам, в котрих використовується це субконто, а також розгорнуте і згорнуте сальдо.
«Карточка субконто» – показує всі операції з конкретним об’єктом аналітичного обліку та залишків по субконто після кожної операції.
«Обороты между субконто» - виводить обороти між одним або всіма субконто одного виду, і одним або всіма субконто другого виду.
Оперативні звіти – це окремі стандартні звіти, що призначені для поточного аналізу стану об’єктів обліку підприємства, таких як контрагенти, номенклатура виробничих запасів і готової продукції тощо.
До них належать:
«Анализ счета» - звіт, що містить обороти рахунку з іншими рахунками, а також сальдо на початок і на кінець періоду.
«Карточка счета» – включає всі проводки по даному рахунку по конкретним значенням об’єктів аналітичного обліку. Крім того показуються залишки на початок і на кінець періоду, обороти за період та залишки після кожної проводки.
«Анализ счета по субконто» – містить підсумкові суми кореспонденцій даного рахунку з іншими рахунками, а також залишки по рахунку на початок і кінець періоду в розрізі об’єктів аналітичного обліку. Цей звіт може бути сформований тільки для рахунків, по яким ведеться аналітичний облік.
«Анализ счета по датам – служить для одержання оборотів і залишків по рахунку на кожну дату періоду.
Спеціалізовані звіти призначені для ведення стандартної бухгалтерської документації, яка використовується для здійснення контролю за рухом виробничих запасів, товарів, коштів та ін.
До них належать: «Курсы валют», «Кассовая книга», «Книга продаж», «Книга приобретения», «Книга доходов и расходов».
«Кассовая книга» - формується на основі документів, котрі виконали проводки по 301 рахунку.
«Книга продаж» - формується на основі виписаних і проведених документів «Налоговая накладная» і «Розничная накладная».
«Книга приобретения» - формується на основі проведених документів «Запись книги приобретения».
«Книга доходов и расходов» - використовується для юридичної особи, котра використовує спрощену систему оподаткування і формується на основі проведених документів, котрі формують проводки по 311 рахунку.
Крім стандартних, у комплекті типової конфігурації містяться регламентні звіти.
Регламентовані звіти - це, передусім, податкові і бухгалтерські звіти, призначені для подання податковим органам, а також звіти, призначені для подання до різних фондів.
Їх склад і зміст визначається різними державними органами, такими як Державна податкова адміністрація, Міністерство фінансів України, Пенсійний фонд України, Фонди соціального захисту, Фонд зайнятості тощо.
Регламентовані звіти змінюються у відповідності із поточними змінами в законодавчих і нормативних документах.
ІІ. Завдання до виконання
Сформувати документ «Финансовые результаты» за жовтень поточного року.
Сформувати стандартний звіт «Журнал-ордер по субконто» за 4-й квартал поточного року.
Вихідні дані:
Рахунок – 281;
Вид субконто 1 – «Места хранения»;
Вид субконто 2 – «ТМЦ»;
Вид субконто 3 – «Партии».
Сформувати спеціалізований звіт «Кассовая книга» за конкретні дати касових документів, що є в інформаційній базі підприємства.
Сформувати регламентовані звіти «Баланс» та «Отчет о финансовых результатах» за 4-й квартал поточного року.
ІІІ. Методичні пояснення.
Відкрити ІБ свого підприємства.
Завдання 1. Відкриваємо документ «Финансовые результаты» із меню «Документы» - «Прочие» і заповнюємо його згідно вихідних даних.
Формування документу «Финансовые результаты»
Виставляємо дату закриття фінансових результатів.
Вибираємо варіант закриття – «Определение финансового результата».
В рядку «Примечание» набираємо – «Закрытие затрат», ОК.
На запит: «Провести документ?», відповідаємо «Да». Документ автоматично сформував проводки:
Переглянути документ «Финансовые результаты» можна в Журналі «Прочие».
Завдання 2. Відкриваємо вікно звіту «Журнал-ордер по субконто» із меню «Отчеты» і формуємо його згідно вихідних даних.
Формування стандартного звіту «Журнал-ордер по субконто»
Виставляємо параметри кварталу, за який необхідно сформувати звіт.
В рядку: «Счет» виберемо - 281.
В рядку «Вид субконто 1:» встановлено – «Места хранения»; В рядку «Субконто 1:» вибираємо – «Склад основной».
В рядку «Вид субконто 2:» встановлено – «ТМЦ»; В рядку «Субконто 2:» вибираємо – «Товари» або необхідне найменування товару.
В рядку «Вид субконто 3:» встановлено – «Партии»; В рядку «Субконто 3:» вибираємо при необхідності конкретну партію товару».
Натискаємо кнопку «Сформировать». Звіт сформовано.
У звіті можна переглянути кореспондуючі рахунки, вартісний та кількісний аналіз руху товарів на складі по кожному найменуванню.
Завдання 3. Спеціалізований звіт «Кассовая книга» формується на підставі документів «Приходный кассовый ордер» та «Расходный кассовый ордер», а також проводок, введених в журнали. Відкриваємо вікно звіту «Кассовая книга» із меню «Отчеты» і формуємо його згідно вихідних даних.
Формування спеціалізованого звіту «Кассовая книга»
Виставляємо дату необхідного періоду, за який необхідно сформувати звіт. При цьому слід пам’ятати, що сторінка Касової книги формується щодня, тому дата початку і кінця періоду буде однаковою. Якщо ми хочемо сформувати всі сторінки Касової книги, то виставляємо дати початку і кінця необхідного періоду.
Натискаємо кнопку «Сформировать». Звіт сформовано.
Завдання 4. В програмі існує близько тридцяти регламентованих звітів. Список звітів можна відкрити із меню «Отчеты» - «Регламентированные отчеты». Для виводу потрібного звіту необхідно вибрати його в цьому списку і натиснути кнопку «Открыть».
Формування регламентованих звітів
Спочатку відкриваємо звіт «Баланс (стандарт №2)» і натискаємо кнопку «Открыть».
Вибираємо необхідний квартал звітного періоду відповідними кнопками «<» або «>».
Вибираємо формат виводу - в гривнях та опцію автоматизованого розрахунку.
Натискаємо кнопку «Заполнить» і звіт заповнено.
Натиснувши ПКМ «Печать» в Головному меню, можна отримати друковану форму регламентованого звіту.
Закриваємо сформований звіт і на питання «Сохранить данные отчета» відповідаємо «Да».
Тепер відкриваємо звіт «Отчет о финансовых результатах» і натиснувши кнопку «Открыть» відкриваємо його.
Вибираємо необхідний квартал звітного періоду; формат виводу – «С копейками» та опцію автоматизованого розрахунку.
Натискаємо кнопку «Заполнить» і звіт заповнено.
