Лабораторна робота №2

Тема: Формування бухгалтерських документів засобами офісних ПП

Мета роботи: вивчити основи використання програми-редак­тора електронних таблиць Microsoft EXCEL для формування документів бухгалтерського обліку.

Обладнання: ПК.

Програмне забезпечення: Microsoft EXCEL

Хід роботи

І. Короткі теоретичні відомості

Основним носієм ОЕІ на підприємстві є документ.

Документ – інформаційна сукупність, яка має самостійне суттєве значення, характеризується повним набором реквізитів та показників і зафіксована на матеріальних носіях.

Первинні документи - це результат первинного обліку, що представляє собою початкову стадію облікового процесу. За допомогою первинних документів реєструється інформація про господарчі операції.

Первинний документ – це носій ОЕІ у вигляді бланку установленої форми, який забезпечує можливість фіксації первинної інформації в установленому місці її реєстрації доступним і зручним для облікового персоналу способом та підписаний посадовими особами, що надає йому юридичної сили.

Вихідні документи формуються в процесі автоматизованого оброблення та видаються як результат. Вони охоплюють звітно-груповані дані, одержані в результаті автоматизованого оброблення і роздруковані, головним чином, на принтері.

Формування вихідних документів має багато спільного з проектуванням первинних документів, особливо в частині визначення складу і порядку розміщення реквізитів.

Будь-який бухгалтерський документ повинен містити:

1. Інформацію, яка дає змогу однозначно ідентифікувати підприємство, для якого створено документ (назва, код ЄДРПО і т.д.)

2. Назву та номер документу;

3. Дату створення або звітний період, за який сформовано відбиту в документі результатну інформацію;

4. Структурний підрозділ підприємства, якого стосується складений документ;

5. Відбиті в документі облікові та звітні показники;

6. Особу яка складає документ і відповідає за правильність його виготовлення.

В даній лабораторній роботі ми розглянемо формування як первинних так і вихідних документів.

Будь-яке підприємство виробляє продукцію, продає товари, надає послуги з метою отримати за них грошову компенсацію.

Документом-оформленням таких операцій є рахунок-фактура. У невеликих фірмах обов'язок щодо виписування рахунків-фактур покладено на бухгалтера. У зв'язку з цим, в якості прикладу, розглянемо порядок формування даного первинного документу у вигляді електронного варіанта рахунка-фактури.

Для формування вихідних документів використаємо дані попередньої лабораторної роботи і на підставі них сформуємо розрахунково-платіжні документи по заробітній платі.

ІІ. Завдання до виконання

1. Сформувати документ «Рахунок-фактура» №000001 від 23.09.08р і внести дані по реалізації товарів.

Вихідні дані

Реквізити підприємства:

• Назва підприємства-постачальника - АТВТ «Кондитерська фабрика»

• Адреса – 61110, м. Харків, вул. Краснопільська 125

• Розрахунковий рахунок № 26001111111101 в ХФ АК ПІБ;

• МФО 351999 ЄДРПОУ 23322332;

• Одержувач – ТОВ «Ласуня», тел.424-46-18.

Найменування товарів:

• Цукерки «Білочка» – 4 кг за ціною 37 грн. 20 коп. без ПДВ;

• Цукерки «Рачки» – 20 кг за ціною 25 грн. 85 коп. без ПДВ;

• Цукерки «Маки» – 20 кг за ціною 36 грн. 30 коп. без ПДВ;

• Цукерки «Маска» – 20 кг за ціною 36 грн. 50 коп. без ПДВ;

• Цукерки «Білочка» – 4 кг за ціною 7 грн. 20 коп. без ПДВ;

• Цукор – 100 кг за ціною 5 грн. 50 коп. без ПДВ;

2. Сформувати розрахунково-платіжні документи по заробітній платі підприємства: «Розрахунковий листок» на двох працівників (за вибором), «Платіжну відомість» та «Звід відрахувань у Фонди» за минулий місяць поточного року.

Вихідні дані: використати дані по розрахунку заробітної плати лабораторної роботи №1.

3. Роздрукувати сформовані первинні та вихідні документи.

Ііі. Методичні пояснення

1. Запустити табличний редактор EXCEL. Створити папку із назвою «ЛР2е-Прізвище студента». В папці відкрити два нових файли:

• Первинні документи

• Вихідні документи по ЗП

2. Відкрити файл «Первинні документи» і перейменувати сторінку книги відповідним чином:

• Лист1 – Рахунок-фактура

Сформувати документ «Рахунок-фактура» за вихідними даними першого завдання і оформити за зразком, що наведений нижче.

При формуванні документу використовувати навики, що одержані в лабораторній роботі №1.

3. Відкрити файл «Вихідні документи по ЗП» і перейменувати сторінки книги відповідним чином:

• Лист1 – Дані по ЗП

• Лист 2 – Платіжна відомість

• Лист 3 – Розрахункові листи

• Лист 4 – Відрахування по ЗП

4. Відкрити файл «ЛР1е», скопіювати сторінку «Розрахунок ЗП» і через Меню – Правка – Специальная вставка - Значения вставити її на сторінку «Дані по ЗП» у файл «Вихідні документи по ЗП». Вставити скопійовану сторінку можна іншим способом, використовуючи праву кнопку миші, через Специальная вставка – Значения.

Дані по розрахунку заробітної плати, але без формул вставились на сторінку «Дані по ЗП».

5. Перейти на сторінку «Платіжна відомість» і сформувати документ «Платіжна відомість», використовуючи дані взаємопов’язаних сторінок, за зразком, що наведений нижче.

6. Перейти на сторінку «Розрахункові листи» і сформувати документ «Розрахунковий листок по заробітній платі» для двох співробітників вибраних довільно, використовуючи дані взаємопов’язаних сторінок, за зразком, що наведений нижче.

7. Перейти на сторінку «Відрахування по ЗП» і сформувати документ «Звід відрахувань у Фонди», що складається із двох взаємопов’язаних таблиць. При цьому слід використовувати дані во заробітній платі із сторінки «Дані по ЗП».

Загальний вигляд таблиць наведений нижче.