Лабораторна робота №10
Тема: Формуваня прибуткових та видаткових накладних засобами ППБО
Мета роботи: Навчитись формувати прибуткові та видаткові документи для оприбуткування та видачі матеріалів, товарів та готової продукції.
Обладнання: 1. АРМБ.
Програмне забезпечення: функціональна ПП БО «1С:Предприятие».
Хід роботи.
І. Короткі теоретичні відомості.
Операції з надходження в організацію ТМЦ відображаються в типовій конфігурації за допомогою документа “Приходная накладная”.
Прибуткування ТМЦ, готової продукції або товарів в системі виконується в розрізі вітчизняних та іноземних постачальників. Основним документом прибуткування від вітчизняних постачальників є документ Прибуткова накладна, а від іноземних Прибуткова накладна з імпорту. У цих документах загальні реквізити заповнюються аналогічно, окрім даних про валюти.
Прибуткова накладна формується на підставі документів:
рахунок-вхідний - в разі придбання з передоплатою;
договір - в разі придбання без передоплати;
прибуткова накладна – якщо документом-замовленням є сам документ “Приходная накладная”;
Документ Приходная накладная” структурно складається із двох частин – шапки і табличної частини. Реквізити шапки є загальними до всього документа.
Реквізити шапки документа повинні містити таку інформацію: Вид постачальника; Найменування постачальника; Валюта; Курс валюти; Вид замовлення; Місце зберігання; Вид торгівлі; Вид ПДВ; Через кого відбувається оприбуткування; Сума сплати; Стаття валових витрат.
В табличній частині документу зазначаються: Назва товару, що оприбутковуються; Кількість об’єктів, що оприбутковуються; Одиниця виміру; Ціна без ПДВ; Сума без ПДВ, сума ПДВ і сума з ПДВ; Загальна сума з ПДВ.
При проведенні документу автоматично формуються проводки.
Якщо прибуткування ТМЦ на склад підприємства виконується через підзвітну особу, то в документі повинно бути встановлено параметр "Через подотчетпое лицо".
Операції по продажу ТМЦ, готової продукції або товарів покупцю оформляються в програмі документом "Расходная накладная".
Документ "Расходная накладная" призначений для відображення операцій, пов'язаних з відпуском продукції, інших запасів, реалізації різного роду робіт та послуг.
Як правило документом-підставою, при формуванні видаткової накладної буде документ "Счет-фактура".
В документі "Расходная накладная" відображається інформація про довіреність на особу, яка отримує товар і про співробітника, який здійснював відпуск товару, а також аналітика для формування бухгалтерських проводок.
Операції роздрібного продажу ТМЦ відображуються в документі "Розничная накладная".
Документ "Розничная накладная " призначений для відображення факту продажу товару через роздрібну мережу підприємства, тобто у магазинах.
В типовій конфігурації передбачається, що товар, який відпускається за роздрібною накладною, повинен зберігатись на складі за роздрібниими цінами, з націнкою. У документі "Розничная накладная " використовується механізм розрахунку сум від ціни з ПДВ.
Всі відомості про товар містяться в Карточці на продукцію, включаючи суми націнок або знижок, яка зберігається в довіднику.
В типовій конфігурації передбачається, що товари завжди оприбутковуються на оптовий склад, а потім переміщаються в магазин або роздрібний склад за допомогою документа "Перемещение". При цьому формується націнка на переміщувані товари.
ІІ. Завдання до виконання
Сформувати документ «Приходная накладная» по прибуткуванню товарів на склад.
Вихідні дані:
Наше підприємство уклало договір №3 від 01.07.__р. з фабрикою «Бриз» про придбання у неї товарів на суму 38400.00грн. Товар був оплачений і надійшов на підприємство згідно накладної постачальника №20 від 03.10.__р.:
Юбка жіноча – 100 шт. за ціною 120.00грн без ПДВ;
Сукня вечірня – 25шт. за ціною 800.00грн. без ПДВ.
Сформувати документ «Расходная накладная» по реалізації товарів оплачених раніше.
Вихідні дані:
Наше підприємство 06.10.__р. відвантажило товар ПП «Силуэт» на суму 18000.00грн. згідно рахунку № 78 від 20.09.__р.:
Юбка жіноча – 50 шт. за ціною 180.00грн. без ПДВ;
Сукня вечірня – 5 шт. за ціною 1200.00грн. без ПДВ.
Сформувати документи «Перемещение» та «Розничная накладная» по реалізації товарів в роздріб.
Вихідні дані:
Наше підприємство 20.10.__р. реалізувало в роздріб товар:
Юбка жіноча – 10 шт. за ціною 320.00грн. з ПДВ;
Сукня вечірня – 10 шт. за ціною 1800.00грн. з ПДВ.
Сформувати документи про залишки товарів на складі та акт інвентаризації.
Вихідні дані:
На головному складі підприємства 26.10.__р. була проведена інвентаризація. В результаті перевірки виявлені надлишки товарів, які були оприбутковані:
Юбка жіноча – 5 шт. за ціною 120.00грн без ПДВ;
Сукня вечірня – 1 шт. за ціною 800.00грн. без ПДВ.
ІІІ. Методичні пояснення.
Відкрити ІБ свого підприємства.
Завдання 1. Оприбуткування товару на склад підприємства оформляємо документом «Приходная накладная». Відкриваємо його із меню - «Документы» - «Приход».
Формування документу «Приходная накладная»
В рядку «Номер накладной поставщика» вказуємо – 20.
В рядку «Контрагент» відкриваємо папку «Поставщики», створюємо карточку нового контрагента "Фабрика «Бриз»" і вводимо його в документ.
В рядку «Заказ» заходимо у вікно «Отбор заказов по контрагенту» за допомогою кнопки «Вхід» (…); натискаємо ПКМ «Новая строка» і вибираємо документ «Договор» та заповнюємо його відповідно до вихідних даних, ОК. Вводимо документ в прибуткову накладну.
В рядку «Места хранения» вводимо - «Склад основной».
В рядках «Что приходуем» вибираємо - «Запасы»; «Примечание» - «Приходование товаров на склад»; «Вид торговли» - «Предоплата».
Заповнюємо табличну частину. Відкриваємо довідник «Номенклатура», створюємо в ньому папку «Товары», відкриваємо її та вводимо карточку нового товару «Юбка жіноча». При цьому в рядках «Вид» - «Товар»; «Покупка» - «Цена» вводимо – 120.00. Відкриємо закладку «Дополнительно». В рядку «Затраты» - “Вид” відкриваємо папку “Общепроизводственные затраты” і вибираємо «Общепроизв. материальные затраты», «Счет учета» виставлено – 281, «Счет затрат» виставлений – 808. «ОК» – в довіднику з’явилась карточка «Юбка жіноча».
Натискаємо «Enter» і його занесено в документ.
Вводимо кількість – 100. «Enter», суми вже розраховано.
Аналогічно вводимо товар «Сукня вечірня».
Відкриємо вкладку «Дополнительные». В рядку «Статья валовых расходов» відкриваєм папку «Валові доходи/витрати за операціями» і вибираємо елемент «Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)». Поставимо прапорець в опції «Указать сумму предварительной оплаты вручную» і в рядку «Сумма опл.:» набираємо - 38400.00, . «Enter», «НДС опл.:» виставилось автоматично – 6400.00. В рядку «Счет поставщика» - 631.
«ОК». На запит: «Провести документ?», відповідаємо «Да». Документ введено в Журнали.
Він сформував проводки по надходженню товару на склад:
Завдання 2. Так як оплата товару була проведена раніше, до початку звітного періоду, то по задачі формуємо тільки документ «Расходная накладная». Відкриємо документ «Расходная накладная» із меню «Документы» - «Расход».
Формування документу «Расходная накладная».
В рядку «Покупатель» відкриємо довідник «Контрагенты» і в папці «Покупатели» введемо нову організацію - ПП «Силуэт» та введемо її в документ.
В рядку «Заказ» залишаємо «Без заказа», так як документ "Расходная накладная" є першим документом в низці взаєморозрахунків з контрагентом.
В рядку «Примечание» вводимо – «Реализация согласно накладной №78 от 20.09.__г.».
При заповненні табличної частини використовуємо кнопку «Подбор», вибираємо варіант «По партиям»; у вікні «Подбор номенклатуры по партиям» відкриємо папку «Товары», виділимо найменування товару «Юбка жіноча», натиснемо праву кнопку миші і виберемо ПКМ «Изменить»В в карточці товару введемо відпускну ціну товару – 180.00грн., ОК. Карточку товару змінено. Тепер натиснемо на ній два рази лівою кнопкою миші. В табличній частині вікна з’являється партія товару, що утворена прибутковою накладною «ПН-0000001 (06.10.__р.). Натискаємо два рази лівою кнопкою на партію, вводимо необхідну кількість товару, ОК. Рядок документу «Расходная накладная» з товаром «Юбка жіноча» заповнено.
Переходимо на іншу карточку товару «Сукня вечірня» і вводимо його в документ аналогічно.
Відкриємо вкладку документа «Дополнительно».
В рядку «Счет покупателя» виставимо - 6811.
В опції «Указать сумму предварительной оплаты вручную» поставимо прапорець і вкажемо суми: «Сумма:» - 18000.00, «НДС:» - 3000.00.
Заповнимо рядки «Доверенность». «ОК».
Документ вводимо із формуванням проводок.
Проводки документу «Расходная накладная» не містять проводки по валовим доходам, так як вони формуються по першій події – оплаті товару.
Завдання 3. При реалізації товарів в роздріб необхідно товар або матеріал перемістити із оптового складу на роздрібний склад. Для цього в програмі існує документ «Перемещение». Відкриємо його із меню «Документы» - «Складские». Заповнимо документ згідно умови задачі.