Скласти зведений кошторис по дошкільних закладах освіти Ямпільського району

Дитячих садків в районі – 12.

Розрахунки витрат по дошкільних закладах освіти необхідно виконати у такій послідовності (у розрізі КЕК). 1000 «Поточні видатки». 1100 «Видатки на товари і послуги».

1110 «Оплата праці працівників бюджетних установ.

1111 «Заробітна плата».

Необхідно розрахувати фонд заробітної плати працівників дошкільних закладів освіти на підставі даних, наведених у табл. 1.1 і 1.2.

Таблиця 1.1

ЗВЕДЕННЯ ФОНДУ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ ПРАЦІВНИКІВ

Посада	Ставка, грн.	Кількість ставок на 01.01.2011  р.	Місячний фонд заробітної плати, грн.	Розрахунок професійних відпусток, грн.
Завідувач	2626,24	48,00	Визначити	194083,20
Вихователь-методист	1668,24	18,50	Визначити	1013,68
Психолог	1650,16	1,50	Визначити	0,00
Вихователі	1469,68	358,85	Визначити	750848,64
Вихователі (спеціалісти)	1653,52	140,96	Визначити	428717,20
Вихователі з фізкультури	1566,16	6,00	Визначити	0,00
Вихователі з образотворчої діяльності	1336	1,00	Визначити	0,00
Інструктор фізкультури	1505,12	6,75	Визначити	0,00
Музикальний керівник	1433,36	48,00	Визначити	0,00
Музикальний керівник (спеціаліст)	1590,48	16,25	Визначити	0,00
Вчитель-логопед	1684,4	24,00	Визначити	0,00
Вчитель-дефектолог	1807,2	3,00	Визначити	0,00
Тифлопедагог	1767,76	3,00	Визначити	0,00
Старша медсестра	1550,96	52,50	Визначити	85563,52
Патронажна медсестра	1523,2	8,50	Визначити	13605,36
Медсестра з фізіотерапії	1242,4	5,50	Визначити	0,00
Медсестра по басейну	1462,8	2,00	Визначити	0,00
Завгосп	1317,6	43,50	Визначити	0,00
Шеф-кухар	1416	5,00	Визначити	7440,00
Кухар	1324,48	102,50	Визначити	128855,76
Підсобний робітник	1327,44	48,00	Визначити	51836,72
Кастелянка	1119,6	29,25	Визначити	0,00
Комірник	1169,6	4,00	Визначити	0,00
Робітник з обслуговування	1190,72	61,00	Визначити	0,00
Прибиральниця	1267,36	18,50	Визначити	0,00
Машиніст з прання білизни	1274,08	78,00	Визначити	104437,9
Помічник вихователя	1200	189,60	Визначити	185101
Помічник вихователя (спеціаліст)	1371,2	67,93	Визначити	73213,68
Помічник вихователя (у нічний час)	1764,24	7,68	Визначити	11023,36
Няня-санітарка	1109,76	75,10	Визначити	65117,28
Няня-санітарка (спеціаліст)	1256,72	16,74	Визначити	17115,52
Двірник	1123,2	105,00	Визначити	0,00
Сторож	1550,24	100,50	Визначити	0,00
Інструктор ЛФК	1438,16	3,50	Визначити	0,00
Масажист	1538,24	7,00	Визначити	0,00
Помічник завідувача з АГЧ	1272,72	3,00	Визначити	0,00
Дезінфектор	1196,8	1,50	Визначити	0,00
Технік з ремонту апаратури	1186,8	1,00	Визначити	0,00
Вартівник	1251,2	2,50	Визначити	0,00
Няня-санітарка (в нічний час)	1545,6	2,60	Визначити	3269,36
Дієтсестра	1559,36	1,00	Визначити	0,00
Гіпсотехнік	1200	0,50	Визначити	0,00
Разом на місяць	-	Визначити	Визначити	Визначити

На підставі одержаних даних табл.1.2 розрахувати річний фонд заробітної плати працівників дошкільних закладів освіти.

Визначено такі суми доплат педагогічному персоналу у розрізі видів (табл.1.3).

Таблиця 1.3

СУМИ ДОПЛАТ ПЕДАГОГІЧНОМУ ПЕРСОНАЛУ

Вид доплати за:	Сума, грн.
відшкодування збитків у зв'язку з втратою годувальника	50506,24
вислугу років	1324732,00
Разом	Визначити

До витрат на оплату праці працівників установ освіти відносять також:

• фонд матеріального заохочення (5% від фонду заробітної плати з урахуванням усіх доплат);

• кошти на оздоровлення персоналу та матеріальна допомога в розмірі одного посадового окладу на рік, становлять відповідно 1901882,05 грн. та 160976,79 грн.

1120 «Нарахування на заробітну плату». Нарахування на заробітну плату станом на 2012 р. становили 36,3%.

1130 «Придбання предметів постачання і матеріалів, утримання бюджетних установ».

Дані для здійснення розрахунків надаються дошкільним за­кладам освіти району виходячи із наявних потреб. Зведення за кодами економічної класифікації проводить управління освіти.

1131 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар». Необхідно розрахувати витрати на придбання медикаментів для надання першої медичної допомоги. Середня вартість аптечки на установу становить 1854,65 грн.

1133 «Продукти харчування».

Необхідно розрахувати потребу в бюджетних коштах на придбання продуктів харчування за даними табл. 1.4, ураховуючи, що 50 % цієї вартості сплачують батьки (у звичайних групах дошкільних закладів освіти 759 дітей звільнені від плати за харчування взагалі).

Таблиця 1.4

ЗВЕДЕННЯ ВИТРАТ НА ПРИДБАННЯ ПРОДУКТІВ ХАРЧУВАННЯ

Кількість дітей	Число днів функціонування установ	Кількість діто-днів	Вартість харчування, грн.	Витрати нарік, грн.	Витрати з бюджету на рік, грн.
3119	135	Визначити	36,25	Визначити	Визначити
1055	135	Визначити	41,20	Визначити	Визначити
759	135	Визначити	36,25	Визначити	Визначити
Разом	-	-	-	Визначити	Визначити

1136 «Оренда та експлуатаційні послуги».

Оплата за оренду по всіх дошкільних закладах освіти складає 3250,60 грн. щомісяця, крім того, заборгованість за попередні роки становить 9540 грн.

1137 «Поточний ремонт обладнання, інвентарю, будівель та технічне обслуговування обладнання».

Необхідно розрахувати суму видатків на підставі таких даних:

• середня вартість витрат на заміри опору струму становить 3291,67 грн. на одну установу;

• середня вартість витрат на допуск до початку нового опалювального сезону − 4250 грн. на одну установу;

• витрати на проведення аварійних робіт − 56000 грн.;

• заборгованість за попередній період − 29400 грн.

1138 «Послуги зв'язку».

Середня абонентська плата згідно з договорами становить 1520 грн. на одну установу на місяць, крім того, середньомісячна вартість міських розмов для всіх дошкільних закладів освіти району дорівнює 5760 грн.

1139 «Оплата інших послуг та інші видатки».

Необхідно розрахувати суму видатків виходячи з даних табл. 1.5.

Таблиця 1.5

ОПЛАТА ІНШИХ ПОСЛУГ ТА ІНШІ ВИДАТКИ ПО ВСІХ ДОШКІЛЬНИХ ЗАКЛАДАХ ОСВІТИ РАЙОНУ

Напрями використання коштів	Місячні витрати, грн.	Витрати за рік, грн.
Повірка систем центрального опалення, гарячого та холодного водопостачання	9333,34	Визначити
Повірка технологічного обладнання (холодильники, електроплити та ін.)	22158,34	Визначити
Профдезінфекція	8527,17	Визначити
Ревізія щитових	5000,00	Визначити
Обслуговування модульних тепло-лічильників	9150,00	Визначити
Обслуговування лічильників обліку тепла	8042,08	Визначити
Послуги обчислювального центру	12664,08	Визначити
Разом	Визначити	Визначити

До цієї статті витрат відносять також:

• повірку лічильників газу (вартість повірки одного лічильника становить 640 грн., у названих установах таких лічильників 10);

• повірка лічильників тепла (вартість повірки одного лічильника становить 1370 грн., у даних установах таких лічильників 20);

• заборгованість за попередні роки − 182300 грн.

1160 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв». Потрібно визначити суму необхідних коштів на підставі таких показників:

а) 1161 «Оплата теплопостачання».

• витрати теплоенергії − 27423,1 Гкал;

• вартість 1 Гкал − 207 грн. (з ПДВ).

б) 1162 «Оплата водопостачання і водовідведення».

• витрати води − 250857,9 м³;

• вартість 1м³ − 2,46 грн. (з ПДВ).

в) 1163 «Оплата електроенергії».

• витрати електроенергії − 1501234,6 кВт/год;

• вартість 1 кВт/год − 0,282 грн.

г) 1164 «Оплата природного газу».

• витрати природного газу − 141558,4 м³;

• вартість 1м³ − 0,435 грн. (з ПДВ).

д) 1165 «Оплата інших комунальних послуг та енергоносіїв».

• кількість вивезень сміття − 257;

• вартість одного вивезення − 56,50 грн. (з ПДВ);

• інші витрати − 6969 грн.

2000 «Капітальні видатки».

2100 «Придбання основного капіталу»,

2110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування».

Протягом року дошкільними закладами освіти планується придбати 200 «столів комплексних аудиторних», вартість одного стола становить 470,50 грн.

2130 «Капітальний ремонт, реконструкція та реставрація».

2133 «Капітальний ремонт і реконструкція інших об'єктів»

Видатки визначено в обсязі 260700 грн. на рік.

Варіант V