- •Бизнес-план компании, занимающейся автоматизацией производств на базе контроллеров «Siemens».
- •Содержание
- •2. Вводная часть.
- •3.Анализ положения дел в отрасли.
- •4. Существо предлагаемого проекта.
- •5. Производственный план.
- •5.2. Расчет полной себестоимости изделия.
- •6. План маркетинга.
- •7. Организационный план.
- •8. Оценка риска.
- •9. Финансовый план.
- •Расчет экономической эффективности инвестиций.
- •Итоговая таблица
- •Список литературы:
9. Финансовый план.
Финансовый план состоит из 5 разделов:
План доходов и расходов – таблица 7.
План денежных поступлений и выплат – таблица 8.
Балансовый план на конец года – таблица 9.
Справка по источникам и использованию средств на конец года – таблица 10.
Расчет точки самоокупаемости и коэффициента надежности проекта – таблица 11.
показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
итого |
1.Объем продаж, шт. |
10 |
12 |
16 |
18 |
20 |
24 |
28 |
30 |
32 |
34 |
36 |
40 |
300 |
2.Доход от продаж |
1150000 |
1380000 |
1840000 |
2070000 |
2300000 |
2760000 |
3220000 |
3450000 |
3680000 |
3910000 |
4140000 |
4600000 |
34500000 |
3. Производственная себестоимость |
923370 |
1108044 |
1477392 |
1662066 |
1846740 |
2216088 |
2585436 |
2770110 |
2954784 |
3139458 |
3324132 |
3693480 |
27701100 |
4.Накладные расходы |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
299436 |
3593232 |
4.1. Зарплата АУП |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
1500000 |
4.2.ЕСН |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
390000 |
4.3.Амортизация |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
8450 |
101400 |
4.4.Аренда помещений и оборудования |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
845000 |
4.5.Страхование имущества |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
26292 |
4.6.Реклама |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
58333 |
700000 |
4.7.Налог на имущество |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
620 |
7440 |
4.8.Проценты за кредит |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
1925 |
23100 |
5.Валовая прибыль |
-72806 |
-27480 |
63172 |
108498 |
153824 |
244476 |
335128 |
380454 |
425780 |
471106 |
516432 |
607084 |
3205668 |
6.Налог на прибыль |
-17473 |
-6595 |
15161 |
26040 |
36918 |
58674 |
80431 |
91309 |
102187 |
113065 |
123944 |
145700 |
769360 |
7.Платежи из прибыли |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
1575 |
18900 |
8.Чистая прибыль |
-56908 |
-22460 |
46436 |
80883 |
115331 |
184227 |
253122 |
287570 |
322018 |
356466 |
390913 |
459809 |
2417408 |
Таблица 7.План доходов и расходов.
показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
итого |
остаток |
1.Объем продаж, шт. |
9 |
10 |
15 |
16 |
18 |
22 |
25 |
28 |
30 |
33 |
35 |
39 |
280 |
0 |
2.Доход от продаж, руб. |
1035000 |
1150000 |
1725000 |
1840000 |
2070000 |
2530000 |
2875000 |
3220000 |
3450000 |
3795000 |
4025000 |
4485000 |
32200000 |
0 |
3.Платежи всего, руб. |
1287748 |
1391792 |
1815042 |
1984312 |
2086572 |
2420262 |
2870626 |
2943522 |
3100692 |
3708159 |
3584092 |
3917532 |
31110347 |
0 |
3.1.Покупка оборудования |
338200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
338200 |
0 |
3.2.Материалы |
772740 |
858600 |
1287900 |
1373760 |
1545480 |
1888920 |
2146500 |
2404080 |
2575800 |
2833380 |
3005100 |
3348540 |
24040800 |
1360800 |
3.3.Зарплата всех работающих |
0 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
338400 |
3722400 |
-338400 |
3.4.ЕСН |
0 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
87984 |
967824 |
-87984 |
3.5.Аренда |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
70417 |
845000 |
0 |
3.6.Страхование |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
2191 |
26292 |
0 |
3.7.Реклама |
100000 |
30000 |
20000 |
100000 |
30000 |
20000 |
100000 |
30000 |
20000 |
100000 |
80000 |
70000 |
700000 |
-2892 |
3.9.Налог на имущество |
0 |
0 |
0 |
1860 |
0 |
0 |
1860 |
0 |
0 |
1860 |
0 |
0 |
5580 |
-1860 |
3.10.Проценты за кредит |
4200 |
4200 |
8150 |
9700 |
12100 |
12350 |
10550 |
10450 |
5900 |
0 |
0 |
0 |
77600 |
0 |
3.11.Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
112724 |
0 |
0 |
273927 |
0 |
0 |
386651 |
-382709 |
4.Прирост денежной наличности |
-252748 |
-241792 |
-90042 |
-144312 |
-16572 |
109738 |
4374 |
276478 |
349308 |
86841 |
440908 |
567468 |
|
0 |
5.Остаток на начало |
262000 |
246252 |
97461 |
151419 |
22107 |
-102464 |
1274 |
-267352 |
-344873 |
4435 |
91276 |
532185 |
|
0 |
6.Остаток на конец |
9252 |
4461 |
7419 |
7107 |
5536 |
7274 |
5648 |
9127 |
4435 |
91276 |
532185 |
1099653 |
|
0 |
7.Возврат кредита |
|
|
|
|
|
108000 |
6000 |
273000 |
354000 |
|
|
|
741000 |
0 |
Таблица 8. План денежных поступлений и выплат
Наименование |
Значение |
АКТИВЫ, руб. |
3241253 |
1.Ликвидные активы: |
3004453 |
Денежная наличность |
1099653 |
Запасы материалов |
64800 |
Запасы продукции |
0 |
Счета к получению |
1840000 |
2.Неликвидные активы: |
236800 |
Оборудование |
338200 |
Амортизация |
-101400 |
ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ,руб. |
3241253 |
1.Краткосрочные обязательства |
813845 |
Счета к оплате |
813845 |
2.Итого пассивов |
813845 |
Собственный капитал : |
2427408 |
Нераспределенная прибыль |
2417408 |
Уставный фонд |
10000 |
Таблица 9. Балансовый план.
Средства из разных источников, всего руб. : |
3269808 |
1.Срочная ссуда |
741000 |
2.Собственные средства |
10000 |
3.Чистая прибыль |
2417408 |
4.Амортизация |
101400 |
Использовано средств, всего руб.: |
1221600 |
1.Покупка оборудования |
338200 |
2.Прирост запасов |
64800 |
3.Погашение ссуды |
818600 |
Чистый прирост оборотного капитала |
2048208 |
Итого, руб. |
3269808 |
Таблица 10. Справка по источникам и использованию средств.
9.1.Расчет точки самоокупаемости и коэффициента надежности.
Точка самоокупаемости рассчитывается по формуле:
, где Ntbu – объем производства; Сс-а – постоянные издержки за вычетом амортизации; Р – цена изделия; Сv – переменные издержки.
Коэффициент надежности рассчитывается по формуле:
, где Ntbu – объем производства; Nфакт – фактический объем продаж из плана денежных поступлений и выплат (280 штук).
Точка безубыточности |
||
Cc-а |
3540300 |
руб./год |
Cv |
92047 |
руб./изделие |
P |
115000 |
руб. |
Ntbu |
154 |
штук |
Надежность проекта |
||
Nфакт |
280 |
штук |
K |
0,55 |
|
Таблица 11. Точка безубыточности и коэффициент надежности.
Коэффициент надежности равен 0.55, значит, проект имеет большой запас прочности.