4 Бюджет движения денежных средств
Бюджет движения денежных средств сформируем на основе разработанных ранее бюджетов доходов и расходов, поступлений денежных средств за реализованную продукцию, графика оплаты прямых материалов, бюджетов общепроизводственных и общехозяйственных расходов, сметы затрат на производство, а также исходных данных о периодах поступления и оплаты прочих доходов и расходов.
Таблица 11 - Бюджет движения денежных средств
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Все-го за год |
А. Поступления ( приток денежных средств) |
100,25 |
133,25 |
94,25 |
148,25 |
476 |
1. Поступления от реализации продукции |
94,25 |
94,25 |
94,25 |
94,25 |
377 |
2. Поступления от реализации основных фондов |
- |
39 |
- |
- |
39 |
3. Поступление арендной платы |
- |
- |
- |
54 |
54 |
4. Поступление доходов от участия в других организациях |
4 |
- |
- |
- |
4 |
5. Поступления штрафов |
2 |
- |
- |
- |
2 |
6. Прочие поступления |
- |
- |
- |
- |
- |
Б. Отчисления (отток денежных средств) |
41,84 |
51,73 |
58,38 |
81,49 |
233,44 |
1. Выплаты по закупкам прямых материалов |
13,018 |
22,91 |
29,56 |
52,67 |
118,16 |
2. Оплата вспомогательных материалов, запасных частей, воды, электроэнергии |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
24,36 |
3. Выплаты по расходам на оплату труда |
9,56 |
9,56 |
9,56 |
9,56 |
38,25 |
4. Налог на прибыль |
8,8 |
8,8 |
8,8 |
8,8 |
35,21 |
5. Налог на имущество |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
6 |
6. Взносы в социальные фонды |
2,87 |
2,87 |
2,87 |
2,87 |
11,47 |
7. Прочие выплаты |
- |
- |
- |
- |
- |
В Чистый денежный поток (А – Б) |
58,41 |
8 Продолжение таблицы 11 1,52 |
35,87 |
66,76 |
242,56 |
Г. Остаток денежных средств на начало периода (начальное сальдо) |
5 |
63,41 |
144,93 |
180,8 |
394,14 |
Д. Остаток денежных средств на конец периода (конечное сальдо) |
63,41 |
144,93 |
180,8 |
247,56 |
636,7 |
Минимально необходимый остаток денежных средств |
15 |
15 |
15 |
15 |
60 |
Потребность во внешнем финансировании |
- |
- |
- |
- |
- |
В результате составления бюджета движения денежных средств мы видим, что предприятие не нуждается во внешнем финансировании.