Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ср№2 по финансам (Автосохраненный).docx
Скачиваний:
9
Добавлен:
07.09.2019
Размер:
41.09 Кб
Скачать

4 Бюджет движения денежных средств

Бюджет движения денежных средств сформируем на основе разработанных ранее бюджетов доходов и расходов, поступлений денежных средств за реализованную продукцию, графика оплаты прямых материалов, бюджетов общепроизводственных и общехозяйственных расходов, сметы затрат на производство, а также исходных данных о периодах поступления и оплаты прочих доходов и расходов.

Таблица 11 - Бюджет движения денежных средств

Показатель

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Все-го за год

А. Поступления ( приток денежных средств)

100,25

133,25

94,25

148,25

476

1. Поступления от реализации продукции

94,25

94,25

94,25

94,25

377

2. Поступления от реализации основных фондов

-

39

-

-

39

3. Поступление арендной платы

-

-

-

54

54

4. Поступление доходов от участия в других организациях

4

-

-

-

4

5. Поступления штрафов

2

-

-

-

2

6. Прочие поступления

-

-

-

-

-

Б. Отчисления (отток денежных средств)

41,84

51,73

58,38

81,49

233,44

1. Выплаты по закупкам прямых материалов

13,018

22,91

29,56

52,67

118,16

2. Оплата вспомогательных материалов, запасных частей, воды, электроэнергии

6,09

6,09

6,09

6,09

24,36

3. Выплаты по расходам на оплату труда

9,56

9,56

9,56

9,56

38,25

4. Налог на прибыль

8,8

8,8

8,8

8,8

35,21

5. Налог на имущество

1,5

1,5

1,5

1,5

6

6. Взносы в социальные фонды

2,87

2,87

2,87

2,87

11,47

7. Прочие выплаты

-

-

-

-

-

В Чистый денежный поток

(А – Б)

58,41

8

Продолжение таблицы 11

1,52

35,87

66,76

242,56

Г. Остаток денежных средств на начало периода (начальное сальдо)

5

63,41

144,93

180,8

394,14

Д. Остаток денежных средств на конец периода (конечное сальдо)

63,41

144,93

180,8

247,56

636,7

Минимально необходимый остаток денежных средств

15

15

15

15

60

Потребность во внешнем финансировании

-

-

-

-

-

В результате составления бюджета движения денежных средств мы видим, что предприятие не нуждается во внешнем финансировании.

13