Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
пример плана.rtf
Скачиваний:
1
Добавлен:
06.09.2019
Размер:
3.23 Mб
Скачать

2.7 Организационный план

Руководитель пункта «Адреналин» сам выполняет все административные работы, определяет цели предприятия, а также разрабатывает текущую политику и стратегическую установку деятельности предприятия. Помимо всего он занимается материально-техническим снабжением, подбором кадров и определяет вид рекламной деятельности, занимается доставкой оборудования до места расположения пункта проката.

Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход. Так как у руководителя имеется специальное экономическое образование, то он сам справится с обязанностями бухгалтера. Это сэкономит время на поиски подходящего работника и, конечно же, капитал.

В подчинении у руководителя находится двое служащих проката. Их работа заключается в том, чтобы на предъявленный заказ принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, как в данном случае совершеннолетние подростки. Также в их обязанности входит проведение инструкторских занятий для начинающих.

Предполагаемый объем оплаты труда зависит от выручки, для руководителя составляет 20 % от выручки, для служащего проката – 10 % от выручки.

Таблица 9 Потребность в средствах на оплату труда

№ п/п

Категория работников

Величина показателя по периодам

Май

Июнь

Июль

Август

Итого:

Числ. работн

ФОТ, руб.

Числ. работн

ФОТ, руб.

Числ. работн

ФОТ, руб.

Числ. работн

ФОТ, руб.

1

Руководитель

1

24800

1

29100

1

38657

1

26970

119527

2

Служащий проката

2

12400

2

14550

2

19329

2

13485

59764

ИТОГО:

 

49600

 

58200

 

77314

 

53940

239054

Формула вычисления заработной платы для руководителя:

ЗПрук = 0,2∙В, (3)

где 0,2 – процент от выручки, %;

В – выручка от реализации услуг, руб.

Формула вычисления заработной платы для служащего проката:

ЗПсл = 0,1∙В, (4)

где 0,1 – процент от выручки, %;

В – выручка от реализации услуг, руб.

2.8 Финансовый план

В данном разделе рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности пункта проката и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки финансовой информации и прогноза объема реализации услуг.

На начало реализации проекта планируется привлечение финансов из собственных средств.

Далее укажем затраты, необходимые для реализации проекта.

Таблица 10 Смета затрат на оказываемые услуги

№ п/п

Статьи затрат

Величина показателя по периодам

 

 

Май

Июнь

Июль

Август

ИТОГО

1

Сырьё и материалы

2295,00

1500,00

1800,00

500,00

6095,00

2

Транспортные расходы

6975,00

6750,00

6975,00

6975,00

27675,00

3

Аренда

7200,00

7200,00

7200,00

7200,00

28800,00

4

Зар. плата

49600,00

58200,00

77314,00

53940,00

239054,00

5

Начисления на зар. плату

6100,80

7158,60

9509,62

6634,62

29403,64

6

Накладные расходы

4960,00

5820,00

7731,40

5394,00

23905,40

7

Маркетинговые расходы

2600,00

0,00

0,00

0,00

2600,00

ИТОГО:

79730,80

86628,60

110530,02

80643,62

357533,04

Укажем в таблице 11 такие основные технико-экономические показатели, как объем реализации услуг, выручка от реализации, затраты, балансовая прибыль, рентабельность, отчисления от прибыли, чистая прибыль.

Рассчитав рентабельность, можно сказать, что данный проект реализуется с достаточной эффективностью, так как уже в первый месяц деятельности пункта проката этот показатель равен 47 %.

Таблица 11 Технико-экономические показатели

№ п/п

Показатель

Май

Июнь

Июль

Август

ИТОГО

1

Объем реализации услуг

2852,00

3330,00

4340,00

3162,00

13684,00

2

Выручка от реализации

124000,00

145500,00

193285,00

134850,00

597635,00

3

Затраты

79730,80

86628,60

110530,02

80643,62

357533,04

4

Балансовая прибыль

44269,20

58871,40

82754,98

54206,38

240101,96

5

Отчисления от прибыли

6640,38

8830,71

12413,25

8130,96

36015,29

6

Чистая прибыль

37628,82

50040,69

70341,73

46075,42

204086,66

7

Рентабельность

47,19

57,76

63,64

57,13

 

Балансовая прибыль ПБ рассчитывается по формуле:

ПБ = В – З, (5)

где В - выручка от реализации продукции, руб.

З – затраты на производство, руб.

Отчисления от прибыли Опр рассчитывается по формуле:

Опр = 0,15 ∙ ПБ , (6)

где 0,15 – единый налог на прибыль, %;

ПБ - балансовая прибыль, руб.

Чистая прибыль ПЧ рассчитывается по формуле:

ПЧ = ПБ - Опр, (7)

где ПБ - балансовая прибыль, руб.;

Опр - отчисления от прибыли, руб.

Рентабельность рассчитывается по формуле:

Р = ПЧ / З ∙ 100%, (8)

где ПЧ - чистая прибыль,

З - затраты на производство, руб.