2.7 Организационный план
Руководитель пункта «Адреналин» сам выполняет все административные работы, определяет цели предприятия, а также разрабатывает текущую политику и стратегическую установку деятельности предприятия. Помимо всего он занимается материально-техническим снабжением, подбором кадров и определяет вид рекламной деятельности, занимается доставкой оборудования до места расположения пункта проката.
Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход. Так как у руководителя имеется специальное экономическое образование, то он сам справится с обязанностями бухгалтера. Это сэкономит время на поиски подходящего работника и, конечно же, капитал.
В подчинении у руководителя находится двое служащих проката. Их работа заключается в том, чтобы на предъявленный заказ принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, как в данном случае совершеннолетние подростки. Также в их обязанности входит проведение инструкторских занятий для начинающих.
Предполагаемый объем оплаты труда зависит от выручки, для руководителя составляет 20 % от выручки, для служащего проката – 10 % от выручки.
Таблица 9 Потребность в средствах на оплату труда
№ п/п |
Категория работников |
Величина показателя по периодам |
||||||||
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Итого: |
||||||
Числ. работн |
ФОТ, руб. |
Числ. работн |
ФОТ, руб. |
Числ. работн |
ФОТ, руб. |
Числ. работн |
ФОТ, руб. |
|||
1 |
Руководитель |
1 |
24800 |
1 |
29100 |
1 |
38657 |
1 |
26970 |
119527 |
2 |
Служащий проката |
2 |
12400 |
2 |
14550 |
2 |
19329 |
2 |
13485 |
59764 |
ИТОГО: |
|
49600 |
|
58200 |
|
77314 |
|
53940 |
239054 |
Формула вычисления заработной платы для руководителя:
ЗПрук = 0,2∙В, (3)
где 0,2 – процент от выручки, %;
В – выручка от реализации услуг, руб.
Формула вычисления заработной платы для служащего проката:
ЗПсл = 0,1∙В, (4)
где 0,1 – процент от выручки, %;
В – выручка от реализации услуг, руб.
2.8 Финансовый план
В данном разделе рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности пункта проката и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки финансовой информации и прогноза объема реализации услуг.
На начало реализации проекта планируется привлечение финансов из собственных средств.
Далее укажем затраты, необходимые для реализации проекта.
Таблица 10 Смета затрат на оказываемые услуги
№ п/п |
Статьи затрат |
Величина показателя по периодам |
|
||||||||
|
|||||||||||
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
ИТОГО |
|||||||
1 |
Сырьё и материалы |
2295,00 |
1500,00 |
1800,00 |
500,00 |
6095,00 |
|||||
2 |
Транспортные расходы |
6975,00 |
6750,00 |
6975,00 |
6975,00 |
27675,00 |
|||||
3 |
Аренда |
7200,00 |
7200,00 |
7200,00 |
7200,00 |
28800,00 |
|||||
4 |
Зар. плата |
49600,00 |
58200,00 |
77314,00 |
53940,00 |
239054,00 |
|||||
5 |
Начисления на зар. плату |
6100,80 |
7158,60 |
9509,62 |
6634,62 |
29403,64 |
|||||
6 |
Накладные расходы |
4960,00 |
5820,00 |
7731,40 |
5394,00 |
23905,40 |
|||||
7 |
Маркетинговые расходы |
2600,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2600,00 |
|||||
ИТОГО: |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
357533,04 |
Укажем в таблице 11 такие основные технико-экономические показатели, как объем реализации услуг, выручка от реализации, затраты, балансовая прибыль, рентабельность, отчисления от прибыли, чистая прибыль.
Рассчитав рентабельность, можно сказать, что данный проект реализуется с достаточной эффективностью, так как уже в первый месяц деятельности пункта проката этот показатель равен 47 %.
Таблица 11 Технико-экономические показатели
№ п/п |
Показатель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
ИТОГО |
|||||||||||||
1 |
Объем реализации услуг |
2852,00 |
3330,00 |
4340,00 |
3162,00 |
13684,00 |
|||||||||||||
2 |
Выручка от реализации |
124000,00 |
145500,00 |
193285,00 |
134850,00 |
597635,00 |
|||||||||||||
3 |
Затраты |
79730,80 |
86628,60 |
110530,02 |
80643,62 |
357533,04 |
|||||||||||||
4 |
Балансовая прибыль |
44269,20 |
58871,40 |
82754,98 |
54206,38 |
240101,96 |
|||||||||||||
5 |
Отчисления от прибыли |
6640,38 |
8830,71 |
12413,25 |
8130,96 |
36015,29 |
|
||||||||||||
6 |
Чистая прибыль |
37628,82 |
50040,69 |
70341,73 |
46075,42 |
204086,66 |
|||||||||||||
7 |
Рентабельность |
47,19 |
57,76 |
63,64 |
57,13 |
|
|
Балансовая прибыль ПБ рассчитывается по формуле:
ПБ = В – З, (5)
где В - выручка от реализации продукции, руб.
З – затраты на производство, руб.
Отчисления от прибыли Опр рассчитывается по формуле:
Опр = 0,15 ∙ ПБ , (6)
где 0,15 – единый налог на прибыль, %;
ПБ - балансовая прибыль, руб.
Чистая прибыль ПЧ рассчитывается по формуле:
ПЧ = ПБ - Опр, (7)
где ПБ - балансовая прибыль, руб.;
Опр - отчисления от прибыли, руб.
Рентабельность рассчитывается по формуле:
Р = ПЧ / З ∙ 100%, (8)
где ПЧ - чистая прибыль,
З - затраты на производство, руб.