24. Розподіл функцій, обов’язків та повноважень з ризик-менеджменту між структурними підрозділами і персоналом банку.

Діяльність з управління ризиками здійснюється через організаційну структуру. Процес ризик-менеджменту в банку охоплює всі його структурні рівні – від уп¬рав¬лін¬ського (Спостережної ради та Правління) до рівня, на якому безпосередньо прий¬маються та/або генеруються ризики. Розподіл обов’язків і підпорядкованість підрозділів є задокументованими і доведеними до відома виконавців. Персонал банку розуміє свої функції, обов’язки та повноваження, свою роль в організації і процесі здійснення контролю, а також свою підзвітність. Організаційна структура підлягає періодичному уточненню та вдосконаленню, враховуючи зміни ситуації та середовища. До процесу ризик-менеджменту залучені наступні функціональні та структурні підрозділи банку: - Спостережна рада; - Правління Банку; - профільні комітети; - фінансово-аналітичне управління; - казначейство; - фронт-офіси; - бек-офіси; - внутрішній аудит (участь у формі незалежної оцінки адекватності управління ризиками). Загальну стратегію управління ризиками в банку визначає Спостережна рада, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює Правління. Спостережна рада банку відповідно до своїх функцій та загальновизнаних принципів корпоративного управління: - визначає основні засади організаційної структури банку, у тому числі кількість, обов’яз¬ки і повноваження Правління, комітетів, а також порядок їх під¬по¬ряд¬ку¬вання та підзвітність; - виділяє необхідні ресурси на створення та підтримку ефективної, комплексної та збалансованої системи управління ризиками; - визначає основні параметри (обсягу ризик-капіталу, толерантності до ризиків), які забезпечують прийняття ризиків відповідно до стратегічного плану банку; - забезпечує уникнення конфлікту інтересів на всіх рівнях системи управління ризиками. Правління банку взаємодіє зі Спостережною радою з питань ризик-менеджменту, виходячи із загальноприйнятих принципів корпоративного управління та ієрархії процесів управління ризиками. Взаємодія Правління та Спостережної ради складається із двох складових – звітування та надання рекомендацій. У частині звітування перед Спостережною радою Правління банку: - визначає суттєвість ризиків що є, та ризиків, які можуть виникнути у перспективі; - подає своєчасні, змістовні, точні і повні звіти щодо реалізації стратегії діяльності банку і його бізнес-планів, щодо фактичних операційних та фінансових результатів банку в порівнянні з прогнозними; - подає своєчасні, змістовні, точні і повні звіти щодо фактичного стану процесу управління ризиками і щодо дієвості процедур та засобів внутрішнього контролю за управлінням цими ризиками; У частині надання рекомендацій Спостережній раді Правління: - розробляє і подає на розгляд і затвердження проекти завдань, стратегії діяльності і бізнес-планів банку, а також зміни до них. - Правління Банку розподіляє загальну толерантність до ризиків на толерантності по певним групам ризиків. Профільні комітети Банку є виконавчими комітетами Правління. Вони здійснюють моніторинг фінансового стану Банку і оточуючого середовища та визначають політики управління ризиками у відповідності до стратегічних цілей та пріоритетів довгострокової бізнес-політики Банку, а саме: 1) Комітет з питань управління активами та пасивами (КУАП) несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження політики управління активами та пасивами Банку, яка включає: - розподіл толерантності до фінансових ризиків поміж фінансовими ризиками; - визначення цільової структури активів та пасивів з урахуванням дохідності та ризиків; - моніторинг та управління структурою активів і пасивів Банку у відповідності до бізнес-планів Банку з урахуванням ризиків; - визначення політик управління фінансовими ризиками Банку, а також їх супроводження; - визначення політик управління нефінансовими ризиками Банку, а також їх супроводження; - моніторинг результатів за вищевказаними цілями. 2) Кредитний комітет (КК) несе відповідальність за визначення, моніторинг та впро¬вад¬жен¬ня: - політики управління кредитно-інвестиційною діяльністю Банку, яка включає: мо¬ні¬то¬ринг та управління кредитно-інвестиційним портфелем у відповідності до бізнес-планів Банку з урахуванням ризиків; - визначення політики управління кредитними ризиками Банку, а також її супроводження; - визначення політики щодо формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями, як невід'ємної частини політики управління кредитними ризиками Банку, а також її супроводження; - координація кредитно-інвестиційної діяльності структурних підрозділів Банку з урахуванням ризиків; - формування кредитного продуктового ряду банку з урахуванням кредитних ризиків; - моніторинг результатів за вищевказаними цілями. 3) Тарифний комітет несе відповідальність за визначення, моніторинг та впровадження тарифної політики Банку в частині - визначення собівартості послуг, що надаються Банком з урахуванням ризиків; - формування продуктового ряду банку з урахуванням ризиків. Відділ аналізу управління ризиками – це структурний підрозділ банку, який входить до складу фінансово-аналітичного управління, в якому зосереджені функції ідентифікації, оцінки, моніторингу та надання рекомендацій щодо заходів управлінського впливу на ризики. Бек-офіси у межах своїх функцій контролюють дотримання встановлених вимог та лімітів. Фронт-офіси у межах своїх функцій приймають ризики у рамках доведених повноважень. Відділ внутрішнього аудиту – це орган оперативного контролю Спостережної Ради, який здійснює нагляд за дотриманням системи внутрішнього контролю в банку, а також надає висновки щодо її достатності та ефективності. Прийняття управлінських рішень відбувається на основі багатьох факторів, проте, одним із найважливіших є вчасна, адекватна та повна інформація, яка характеризує поточну та прогнозну ситуацію щодо стану банку з урахуванням ризиків. Для реалізації інформаційної підтримки прийняття та контролю впровадження управлінських рішень Банк сформував інформаційну систему, що виконує функції моніторингу, звітності та контролю ключових показників рівня ризиків, яка складається із наступних базових компонентів