- •2 Отделения 2 sub-branches
- •2 Отделения 2 sub-branch
- •9 Commission revenue
- •Volume of cashless currency exchange operations of corporate clients
- •Individual business
- •Issuance
- •Interbank lending
- •1. Introduction
- •1. Вступление
- •2. Условия, в которых работает Банк
- •2. Operating Environment of the Bank
- •3. Основные принципы учетной политики
- •3. Summary of Significant Accounting Policies
- •Initial recognition of financial instruments.
- •Impairment of financial assets carried at amortised cost.
- •Investment securities held to maturity.
- •Investment property.
- •Intangible assets.
- •Income taxes.
- •Income and expense recognition.
- •4. Существенные учетные оценки
- •4. Critical Accounting Estimates,
- •5. Принятие новых или пересмотренных стандартов и толкований
- •5. Adoption of New or Revised Standards and Interpretations
- •Ias 27, Consolidated and Separate Financial Statements
- •6. Новые положения бухгалтерского учета
- •6. New Accounting Pronouncements
- •Ifrs 9, Financial Instruments Part 1: Classification and Measurement.
- •7. Денежные средства и их эквиваленты 7. Cash and Cash Equivalents
- •8. Задолженность других банков
- •8. Due from Other Banks
- •9. Кредиты и авансы клиентам
- •9. Loans and Advances to Customers
- •10. Инвестиционные ценные бумаги 10. Investment Securities Available for Sale
- •11. Инвестиционные ценные бумаги, 11. Investment Securities Held to Maturity
- •12. Инвестиционная собственность
- •12. Investment Properties
- •13. Здания, усовершенствования арендованного имущества, оборудование и нематериальные активы
- •13. Premises, Leasehold Improvements, Equipment and Intangible Assets
- •14. Прочие финансовые и нефинансовые активы
- •14. Other Financial
- •15. Задолженность перед другими банками
- •15. Due to Other Banks
- •16. Средства клиентов
- •16. Customer Accounts
- •17. Резервы по обязательствам и платежам
- •17. Provisions for Liabilities and Charges
- •18. Прочие финансовые
- •18. Other Financial
- •19. Акционерный капитал
- •19. Share Capital
- •20. Процентные доходы и расходы
- •20. Interest Income and Expense
- •21. Доходы и расходы
- •21. Fee and Commission Income and Expense
- •22. Административные 22. Administrative
- •23. Налоги на прибыль 23. Income Taxes
- •24. Управление финансовыми рисками
- •24. Financial Risk Management
- •Interest rate risk.
- •31 Декабря 2010 г. * 31 December 2010
- •31 Декабря 2009 г. • 31 December 2009
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •31 Декабря 2010 г.
- •25. Управление капиталом
- •25. Management of Capital
- •27. Производные финансовые инструменты
- •27. Derivative Financial Instruments
- •28. Справедливая стоимость 28. Fair Value of Financial Instruments
- •29. Представление финансовых инструментов по категориям оценки
- •29. Presentation of Financial Instruments by Measurement Category
- •30. Операции со связанными сторонами
- •30. Related Party Transactions
- •31. События после окончания отчетного периода
- •31. Events Aſter the End of the Reporting Period
- •Ilyichevsk branch of pjsc «marfin bank» № 2
- •Izmail branch of pjsc «marfin bank» № 16
28. Справедливая стоимость 28. Fair Value of Financial Instruments
финансовых инструментов
(а) Справедливая стоимость финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости
(a) Fair values of financial instruments carried at amortised cost.
Справедливая стоимость финансовых инструментов, учитываемых по амортизированной стоимости, была следующей:
Fair values of financial instruments carried at amortised cost are as follows:
|
|
2010 |
|
2009 |
В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias |
Балансовая стоимость Carrying amount |
Справедливая стоимость Fair value |
Балансовая стоимость Carrying amount |
Справедливая стоимость Fair value |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ • FINANCIAL ASSETS |
|
|||
Денежные средства и их эквиваленты • Cash and cash equivalents |
||||
- Денежные средства в кассе • Cash on hand |
129 042 |
129 042 |
145 908 |
145 908 |
- Остаток на счете в НБУ • Cash balances with the NBU |
103 360 |
103 360 |
57 122 |
57 122 |
- Обязательные резервы в НБУ • Mandatory cash balances with NBU |
10 197 |
10 197 |
44 828 |
44 828 |
- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках - Correspondent accounts and overnight placements |
477 688 |
477 688 |
585 222 |
585 222 |
Инвестиционные ценные бумаги для дальнейшей продажи |
• Investment securities available for sale |
|
||
- Муниципальные облигации • Municipal bonds |
- |
- |
- |
- |
- Облигации компаний • Corporate bonds |
- |
- |
- |
- |
- Акции компаний • Corporate shares |
379 |
379 |
17 |
17 |
Задолженность других банков • Due from other banks |
|
|||
- Краткосрочные размещения средств в других банках - Short-term placements with other banks |
104 981 |
104 981 |
97 743 |
97 743 |
Кредиты и авансы клиентам • Loans and advances to customers |
||||
- Кредиты юридическим лицам • Corporate loans |
1 813 411 |
1 786 544 |
1 809 953 |
1 669 741 |
- Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты - Loans to individuals - consumer loans |
479 921 |
478 394 |
601 801 |
556 556 |
- Кредиты физическим лицам – ипотечные кредиты - Loans to individuals – mortgage loans |
242 653 |
231 620 |
272 825 |
243 705 |
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
• Investment securities held to maturity |
|
||
- Государственные облигации Украины • Ukrainian government bonds |
381 815 |
381 815 |
- |
- |
- Облигации ЕВРО 2012 • EURO 2012 bonds |
94 258 |
94 258 |
- |
- |
- Депозитные сертификаты НБУ Deposit certificates of the NBU |
30 004 |
30 004 |
275 567 |
275 567 |
Прочие финансовые активы • Other financial assets |
8 743 |
8 743 |
7 954 |
7 954 |
ВСЕГО ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ • TOTAL FINANCIAL ASSETS |
3 876 452 |
3 837 025 |
3 898 940 |
3 684 363 |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА • FINANCIAL LIABILITIES |
|
|||
Задолженность перед другими банками • Due to other banks |
||||
- Срочные размещения средств и кредиты других банков - Term placements and loans from other banks |
1 170 292 |
1 170 292 |
1 615 407 |
1 580 042 |
Средства клиентов • Customer accounts |
|
|||
- Текущие/расчетные счета юридических лиц - Current/settlement accounts of legal entities |
699 996 |
699 996 |
596 725 |
596 725 |
- Срочные депозиты юридических лиц • Term deposits of legal entities |
405 513 |
405 513 |
432 622 |
424 045 |
110
|
1 |
2 |
3 |
4 |
- Текущие счета/счета до востребования физических лиц - Current/demand accounts of individuals |
511 267 |
511 267 |
344 834 |
344 834 |
- Срочные депозиты физических лиц • Term deposits of individuals |
657 828 |
657 828 |
342 692 |
335 291 |
Валютные производные финансовые инструменты Foreign exchange derivative financial instruments |
2 542 |
2 542 |
3 624 |
3 624 |
Прочие финансовые обязательства • Other financial liabilities |
546 |
546 |
8 058 |
8 058 |
- Субординированный долг • Subordinated debt |
- |
- |
- |
- |
ВСЕГО ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ TOTAL FINANCIAL LIABILITIES |
3 447 984 |
3 447 984 |
3 343 962 |
3 292 619 |
(б) Анализ финансовых инструментов, отраженных по справедливой стоимости, по иерархии справедливой стоимости
Уровни в иерархии справедливой стоимости, в соответствии с которыми классифицируется справедливая стоимость финансовых инструментов, отраженных по справедливой стоимости, являются следующими:
(b) Analysis by fair value hierarchy of financial instruments carried at fair value.
For financial instruments carried at fair value, the level in the fair value hierarchy into which the fair values are categorised are as follows:
|
2010 |
2009 |
В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias |
Методики оценки, которые в качестве базовых данных используют данные с открытых рынков (Уровень 2) Valuation technique with inputs observable in markets (Level 2) |
Методики оценки, которые в качестве базовых данных используют данные с открытых рынков (Уровень 2) Valuation technique with inputs observable in markets (Level 2) |
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Производные финансовые обязательства FINANCIAL LIABILITIES Derivative financial liabilities |
||
- Валютные форвардные контракты • Foreign exchange forward contracts |
2 542 |
3 624 |
ВСЕГО ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ОТРАЖЕННЫХ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ TOTAL FINANCIAL LIABILITIES CARRIED AT FAIR VALUE |
2 542 |
3 624 |
(в) Методы и допущения, использованные при определении справедливой стоимости
Справедливая стоимость – это сумма, на которую можно обменять финансовый инструмент при осуществлении текущей операции между двумя заинтересованными сторонами, за исключением случаев принудительной продажи либо ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является цена котировки финансового инструмента на активном рынке. Справедливую стоимость финансовых инструментов, информация о рыночных ценах которых отсутствует, Банк определял с использованием методик оценки. Применение некоторых методик оценки требует допущений, не подкрепленных наблюдаемыми рыночными данными. Изменение таких допущений на обоснованные альтернативные варианты не привело бы к значительному изменению прибыли, дохода, общей суммы активов или обязательств.
Расчетная справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой, которые не котируются на активном рынке, равна их балансовой стоимости. Расчетная справедливая стоимость не котирующихся на рынке инструментов с фиксированной процентной ставкой основана на расчетных будущих денежных потоках, дисконтированных на текущие процентные ставки по новым инструментам, характеризующимся подобным кредитным риском и оставшимся сроком до погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента, как показано в таблице ниже.
(c) The methods and assumptions applied in determining fair values.
Fair value is the amount at which a financial instrument could be exchanged in a current transaction between willing parties, other than in a forced sale or liquidation, and is best evidenced by an active quoted market price. Where quoted market prices are not available, the Bank used valuation techniques. Certain valuation techniques required assumptions that were not supported by observable market data. Changing any such used assumptions to a reasonably possible alternative would not result in significantly different profit, income, total assets or total liabilities.
The fair value of floating rate instruments that are not quoted in an active market was estimated to be equal to their carrying amount. The fair value of unquoted fixed interest rate instruments was estimated based on estimated future cash flows expected to be received discounted at current interest rates for new instruments with similar credit risk and remaining maturity. Discount rates used depend on currency, maturity of the instrument and credit risk of the counterparty and were as follows:
111
2010
2009
Кредиты и авансы клиентам • Loans and advances to customers |
|
|
Кредиты юридическим лицам • Corporate loans |
14%-22% годовых |
19%-22% годовых |
Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты Loans to individuals - consumer loans |
13%-21% годовых |
19%-23% годовых |
Кредиты физическим лицам – ипотечные кредиты Loans to individuals – mortgage loans |
13%-22% годовых |
19%-22% годовых |
Задолженность перед другими банками • Due to other banks |
|
|
- Срочные размещения средств и кредиты других банков - Term placements and loans from other banks |
- |
3,5% годовых |
Средства клиентов • Customer accounts |
|
|
- Срочные депозиты юридических лиц • Term deposits of legal entities |
- |
9%-19% годовых |
- Срочные депозиты физических лиц • Term deposits of individuals |
- |
10%-19% годовых |