27. Производные финансовые инструменты

Валютные производные финансовые инструменты, с кото­рыми Банк проводит операции, обычно являются предметом торговли на внебиржевом рынке с профессиональными участ­никами, которая осуществляется на стандартных договорных условиях. Производные финансовые инструменты имеют потен­циально положительные (актив) или отрицательные (обязатель­ство) условия в результате изменения рыночных цен, курсов обмена валют или других переменных факторов относительно условий этих инструментов. Совокупная справедливая стои­мость производных финансовых активов и обязательств может изменяться значительным образом с течением времени.

Ниже в таблице показана справедливая стоимость дебитор­ской или кредиторской задолженности по валютным форвард­ным контрактам, заключенным Банком на конец отчетного периода. В этой таблице отражена общая позиция до взаимо­зачета позиции контрагента по видам инструментов (и плате­жей) по контрактам, которые подлежат исполнению после окончания соответствующего отчетного периода. Эти конт­ракты являются краткосрочными.

27. Derivative Financial Instruments

Foreign exchange derivative financial instruments entered into by the Bank are generally traded in an over-the-counter market with professional market counterparties on standardised con­tractual terms and conditions. Derivatives have potentially favourable (assets) or unfavourable (liabilities) conditions as a result of fluctuations in market interest rates, foreign exchange rates or other variables relative to their terms. The aggregate fair values of derivative financial assets and liabilities can fluc­tuate significantly from time to time.

The table below sets out fair values, at the end of the report­ing period, of currencies receivable or payable under foreign ex­change forward contracts entered into by the Bank. The table reflects gross positions before the netting of any counterparty positions (and payments) and covers the contracts with settle­ment dates after the end of the respective reporting period. The contracts are short term in nature.

2010 2009
В тысячах украинских гривен In thousands of Ukrainian hryvnias	Прим. Контракты с Контракты с Контракты с Контракты с положительной отрицательной положительной отрицательной справедливой справедливой справедливой справедливой Note стоимостью стоимостью стоимостью стоимостью Contracts Contracts Contracts Contracts with positive with negative with positive with negative fair value fair value fair value fair value
Договора валютного свопа: справедливая стоимость на конец отчетного периода Currency swap agreements: fair values, at the end of the reporting period, of	24
- кредиторской задолженности в долларах США при расчете (-) - USD payable on settlement (-)	- (131 119) - (196 198)
- дебиторской задолженности в гривнах при расчете (+) - UAH receivable on settlement (+)	- 129 259 - 193 462
- кредиторской задолженности в евро при расчете (-) - Euros payable on settlement (-)	- (29 499) - (118 279)
- дебиторской задолженности в гривнах при расчете (+) - UAH receivable on settlement (+)	- 28 817 - 117 391
Чистая справедливая стоимость договоров валютного свопа Net fair value of currency swap agreements	- (2 542) - (3 624)

109