4. Прогнозний аналіз виплат працівникам

Прогнозний аналіз (перспективний, стратегічний) почав застосовуватися як техніко-економічне обґрунтування майбутніх підприємств, зразків нової техніки і новітніх технологій.

Цей аналіз передує виробничим подіям, передбачає їх наслідки, оцінює їхню ефективність. Результати прогнозного аналізу можуть бути представлені як планові калькуляції для нових видів продукції, як сума економічного ефекту від освоєння нової техніки, впровадження новітніх технологій, механізації й автоматизації виробництва, як комплекс рекомендацій для розробки різних програм або формування політики.

Отже, проведемо прогнозний аналіз фонду оплати праці ТОВ «Белсім-Електро».

Таблиця 4.1

Прогнозний аналіз фонду оплати праці на

ТОВ «Белсім-Електро»

Показники	Сума, тис.грн			Середнє абсолютнє відхилення	Відносне відхилення		Середній темп росту,%	Прогнозне значення на 2012 р.
	2009 рік	2010 рік	2011 рік		2010/2009	2011/2010
1. Фонд оплати праці, всього	264	235	317	272	89,02	134,89	111,96	304,53
1.1.Фонд основної заробітної плати	232	223	303	252,67	96,12	135,87	116	293,10
1.2. Фонд додаткової заробітної плати	32	12	14	19,33	37,5	116,67	77,09	10,79
1.3. Інші заохочувальні та компенсаційні виплати	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Виплати, що не входять до фонду оплати праці, всього	3,0	1,0	3,1	2,37	33,33	310	171,67	4,07
2.1. Нараховано працівникам за загально-обов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності	3,0	1,0	3,1	2,37	33,33	310	171,61	4,07

Представимо прогнозне значення показників фонду оплати праці і виплат, що не входять до фонду оплати праці у вигляді діаграми.

Рис. 4.1. Прогнозне значення показників фонду оплати праці і виплат, що не входять до фонду оплати праці на 2012 рік

Якщо розглядати загальний фонд оплати праці у розрізі основної зарплати та додаткової зарплати, то прогнозні значення даних показників на 2012 рік можна представити у вигляді наступної діаграми

Рис. 4.2. Прогнозне значення показників фонду оплати праці у розрізі основної зарплати, додаткової зарплати та інших заохочувальних та компенсаційних виплат на 2012 рік

Провівши прогнозний аналіз фонду оплати праці можна зробити висновок, що майже всі показники будуть зменшуватись у наступному році, а саме:

- фонд основної заробітної плати у 2010 році зменшився на 10,98% і у 2011 році збільшився на 34,89%. Прогнозується, що при такій динаміці в 2012 році його значення буде коливатись біля 304,53 тис.грн, а це значить, що розмір даного фонду зменшиться на 12,47тис.грн;

- фонд додаткової заробітної плати також знижується у 2010 році на 9 тис.грн,в 2011 році більший в порівнянні з 2010 на 80 тис.грн, а прогнозне значення на 2012 рік – 293,10 тис.грн, що на 9,9 тис.грн менше;

Ситуація і з виплатами, що не входять до фонду оплати праці, а саме нарахування працівникам за загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності – у 2010 році вони знизились на 66,67%, а у 2011 році зросли на 210%, тому прогнозується, що у 2012 році вони зростуть до 4,07 тис.грн, що на 0,97 тис.грн більше.

Для покращення ситуації з заробітною платою необхідне збільшення цільового ринку.