9. Резервы страховых компаний: виды, цели создания и методы формирования.

Страховыми резервами страховых организаций называются специальные денежные фонды, формируемые за счет страховых премий, предназначенные для осуществления страховых выплат и используемые как временно свободные средств в качестве источника инвестиционной деятельности.

Величина страховых резервов показывает объем обязательств страховой организации на отчетную дату. В основе расчетов страховых резервов лежит оценка неисполненных обязательств страховщика. Поэтому размер страховых резервов изменяется соответственно увеличению или уменьшением страховой ответственности.

Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства России разделяются: на резервы по страхованию жизни и резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды).

Резервы по рисковым видам страхования включают:

4. технические резервы;

5. резервы предупредительных мероприятий.

Технические резервы в свою очередь делятся на обязательные и дополнительные. К числу обязательных технических резервов относятся: резерв незаработанной премии и резерв убытков. Резерв убытков складывается из: а) резерв заявленных, но неурегулированных убытков; б) резерва происшедших, но не заявленных убытков.

К числу дополнительных технических резервов относятся: стабилизационные резервы, резервы по компенсации расходов по ОСАГО, резервы выравнивания убытков по ОСАГО, иные страховые резервы.

Факторами, влияющими на объем, состав и структуру страховых резервов являются:

• структура страхового портфеля;

• инфляция;

• развитие перестрахования;

• инвестиционная деятельность;

• структура страховой организации.

В условиях становления рыночной экономики среди факторов, влияющих на состав и объем страховых резервов особо выделяется инфляция. Она оказывает влияние на соответствие страховых резервов обязательствам страховщика. Темпы обесценения резервов не всегда адекватны темпам обесценения обязательств. Это зависит от состава и структуры страхового портфеля.

.

9. Инвестиционная деятельность страховых компаний.

Согласно п. 4 ст. 26 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. №172-ФЗ: «Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Инвестиционная деятельность страховых организаций регулирует вложение как на макроуровне, так и на микроуровне. Цель макроэкономического регулирования инвестиционной деятельности страховщика – ограничить страховые и инвестиции сферой национальной экономики, а также обеспечить выполнение требований, обусловленных ролью страхования как института финансовой защиты.

Цель микроэкономического регулирования – достичь ситуаций, при которой размещение активов страховых организаций по объемам инвестиций и полученным от них доходам по времени, месту, пространству, согласовано с обязательствами и прежде всего с обязательства по страховым выплатам.

При управлении инвестиционными рисками в первую очередь необходимо учитывать риски, связанные с размещением активов, покрывающих страховые резервы. Однако для усиления гарантий выполнения страховых обязательств целесообразно снижать инвестиционные риски, связанные и со свободными активами организации.