1. Экономическая сущность страхования и его функции.

Страхование – отношение по защите интересов физических и юридических лиц субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребление материальных благ. А также предоставляет все хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии и возмещении ущерба.

Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, которые сопровождаются ущербами.

Функции страхования можно рассматривать на микроэкономическом и макроэкономическом уровнях.

На микроэкономическом уровне эти функции: рисковая, сберегательно-накопительная, облегчения финансирования, предупредительная и возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисков

На макроэкономическом уровне выделяют следующие функции страхования:

• обеспечение непрерывности общественного воспроизводства;

• освобождение государства от дополнительных расходов;

• стимулирование научно-технического прогресса;

• защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданских ответственности;

• концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирование экономического роста.

2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа.

Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда. Расчеты страхового тарифа по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов подсчитываются себестоимость и стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю; определяется доля каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Брутто-ставка является исходной базой страхового тарифа. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки. В свою очередь нетто-ставка состоит из рисковой надбавки и основной нетто-ставки, а нагрузка состоит из прибыли, расходов на ведение дела и финансирования предупредительных мероприятий.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, из которого осуществляются выплаты страхового возмещения или обеспечения. Ее доля составляет 70-80 % от брутто-ставки. Между собранными премиями и страховыми выплатами должен соблюдаться баланс.

Тон = р*а Тон – основная нетто-ставка; р – вероятность наступления страхового случая; а – соотношение среднего размера выплаты к страховой сумме СК желает застраховаться от повышения числа страховых случаев и поэтому при расчете нетто-ставки устанавливают рисковую надбавку.

Если известна СКО вероятности, то расчет рисковой надбавки происходит по формуле: Тр = 1,2 * Тон * У * (G/р) У – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности.

Размер нетто-ставки в значительной степени определяет общий тариф, чем выше вероятность наступления страхового случая, тем больше тариф. Кроме того, так как параметр G возрастает при снижении числа договоров страхования компании, следовательно в крупных  известных страховых компаниях можно закономерно использовать низкие тарифы, так как рисковая надбавка в них небольшая.