Производственный план
1. Вид выпускаемой продукции – пиломатериал естественной влажности или высушенный и отпакетированный согласно стандарту EN 1611-1 или ГОСТ 26002-83 «Пиломатериал хвойных пород Северной сортировки, поставляемый по экспорту». Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности. 90% готовой продукции составляет продукция высшего сорта, реализуемая на внешнем рынке и 10% - продукция более низкой категории реализуемая на внутреннем рынке. С 1-го года бизнес-проекта предполагается выпуск погонажа и ламели из лиственницы и сосны так же для реализации на внешнем рынке. Для организации производства был приобретен в собственность кирпичный производственный корпус общей площадью 2365.6 м2 и земельный участок 7461 м2.
2. Технологическая схема производства.
Сырье (пиловочник) поступает на накопитель (эстакаду), где сырье сортируют по качеству и типоразмеру.
Затем сырье диаметром менее 40 см подается в цех на брусующий станок первого ряда, где распиливается на двухкантный брус и два деловых горбыля. Сырье (пиловочник) свыше 40 см в диаметре поступает ленточнопильный станок (пилораму), где развально-брусовочным методом распиливается на двухкантный брус, необрезную доску и деловой горбыль.
Двухкантный брус с брусовочного станка и ленточной пилорамы поступает на дисковый многопильный станок, где распиливается на брус, рейку, брусок, обрезную доску и по краям на необрезную доску.
Полученная после многопильного станка продукция передается на торцовочный станок для торцевания пиломатериала в размер, а затем складируется на складе готовой продукции.
Продукция, требующая доработки (необрезная доска, доска с обзолом, горбыль) поступает на двухпильный кромкообрезной станок или на горбыльный станок, где сначала вырабатывается необрезная доска, а затем опять же на двухпильный кромкообрезной станок, где перерабатывается на обрезную доску.
После двухпильного кромкообрезного станка продукция поступает на торцовочный станок, а затем на склад готовой продукции.
На складе продукция сортируется по размерам и качеству, упаковывается и отгружается потребителю.
План по персоналу:
Среднесписочная численность работающих на ПП ООО "ТУРАЙС" в первом квартале 1-го года составила 48 человек. Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых производством продукции - 70%, 20% - служащие, ИТР, 10% - аппарат управления и служба сбыта.
Расчетно-финансовые показатели:
Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции. Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, транспортные и иные сбытовые затраты). Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%. Доля для распределения постоянных затрат – произведенная готовая продукция. Форма амортизации - простая линейная. Форма амортизации закреплена в учетной политике ПП ООО "ТУРАЙС". План погашения текущей дебиторской задолженности предусматривает погашение всей суммы долга в течение года равными долями.
Расчетные данные
Таблица 1 - Длительность проекта
вариант |
Длительность проекта, месяцев |
1.1 |
60 |
1.2 |
54 |
1.3 |
48 |
Таблица 2 - Номенклатура продукции
№
|
Наименование продукции, услуг
|
Единица измерения
|
Цена |
||
вариант 2.1 |
вариант 2.2 |
вариант 2.3 |
|||
1 |
Хвойный пиломатериал (внешний рынок) |
м3 |
3700 |
3750 |
3800 |
2 |
Хвойный пиломатериал (внутренний рынок) |
м3 |
3200 |
3150 |
3100 |
3 |
Доска хвойных пород |
м3 |
2850 |
2750 |
2900 |
4 |
Доска лиственных пород |
м3. |
2700 |
2800 |
2750 |
Таблица 3 - Налоговое окружение
Наименование налогов, |
Ставка |
Налогооблагаемая база |
Период начисления, дней |
ЕСН |
34,2% |
ФОТ |
30 |
НДС |
18% |
Добавленная стоимость |
30 |
Налог на имущество |
2,2% |
Основные средства |
90 |
Налог на землю |
1,7 руб/ м3. |
Площадь земельного участка 7461 м2 |
360 |
Налог на прибыль |
20% |
Прибыль |
30 |
Плата за загрязнение окружающей среды |
8500 руб. |
- |
360 |
Таблица 4 – Календарный план бизнес-проекта
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
Дата начала |
Стоимость этапа, руб. |
1 |
Подготовка рабочего проекта и проектной документации |
30 |
01.05.1-го года |
30 000 |
2 |
Организация финансирования |
45 |
01.05.1-го года |
- |
3 |
Заключение контрактов на поставку оборудования |
15 |
01.06.1-го года |
- |
4 |
Изготовление оборудования |
60 |
15.06.1-го года |
- |
5 |
Подготовка территории и СМР |
30 |
15.06.1-го года |
365 000 |
6 |
Приобретение и монтаж оборудования |
|||
Сортировочный комплекс и бревнотаска |
60 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
Транспортеры |
60 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
Погрузчики |
30 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
Трехпильный кромкообрезной станок |
60 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
Двухленточный горбыльный станок |
60 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
Станок для торцовки пакетов пиломатериалов |
60 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
Гидроманипулятор с челюстным захватом |
30 |
15.06.1-го года |
таблица 5 |
|
7 |
Поставка сырья |
15 |
15.07.1-го года |
650000 |
8 |
Наладка и изготовление опытной партии |
15 |
15.08.1-го года |
55 000 |
9 |
Начало производства |
|
01.09.1-го года |
- |
Таблица 5 - Капитальные затраты и амортизация
Наименование статей капитальных затрат |
вариант 5.1. |
вариант 5.2. |
||
Норма амортизации, % |
Общая стоимость затрат, руб. |
Норма амортизации, % |
Общая стоимость затрат, руб. |
|
Сортировочный комплекс и бревнотаска |
10 |
500 000 |
5 |
660 000 |
Транспортеры |
20 |
250 000 |
15 |
210 000 |
Погрузчики |
10 |
1 000 000 |
15 |
920 000 |
Трехпильный кромкообрезной станок |
10 |
350 000 |
15 |
370 000 |
Двухленточный горбыльный станок |
10 |
350 000 |
10 |
340 000 |
Станок для торцовки пакетов пиломатериалов |
10 |
300 000 |
8 |
290 000 |
Гидроманипулятор с челюстным захватом |
12 |
600 000 |
8 |
550 000 |
Таблица 6 - Производственный план
№ |
Номенклатура продукции |
Ед. изм. |
Годовая проектная мощность |
Дата начала производства |
Дата выхода на проектную мощность |
1 |
Хвойный пиломатериал (внешний рынок) |
Куб.м. |
12 000 |
Сентябрь 1-го года |
Январь 3-го года |
2 |
Хвойный пиломатериал (внутренний рынок) |
Куб.м. |
12 000 |
Сентябрь 1-го года |
Январь 3-го года |
3 |
Доска хвойных пород |
Куб.м. |
8 000 |
Сентябрь 1-го года |
Январь 3-го года |
4 |
Доска лиственных пород |
Куб.м. |
15 000 |
Сентябрь 1-го года |
Январь 3-го года |
Таблица 7 - Сезонные колебания спроса, %
№ |
Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Хвойный пиломатериал (внешний рынок) |
90 |
100 |
100 |
100 |
90 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
90 |
2 |
Хвойный пиломатериал (внутренний рынок) |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
3 |
Доска хвойных пород |
80 |
100 |
100 |
100 |
90 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
80 |
4 |
Доска лиственных пород |
80 |
100 |
100 |
100 |
90 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Таблица 8 – Стартовый баланс предприятия
Строка |
Сумма(руб,) |
Денежные средства |
32763 |
Счета к получению |
1555064 |
Сырье, материалы и комплектующие |
713354 |
Незавершенное производство |
0 |
Запасы готовой продукции |
0 |
Краткосрочные предоплаченные расходы |
0 |
Суммарные текущие активы |
2301181 |
Основные средства |
6916395 |
С |
6452468 |
Земля |
900000 |
Здания и сооружения |
2866800* |
Оборудование |
2685668** |
Другие активы |
0 |
Отсроченные налоговые платежи |
62982 |
Краткосрочные займы |
0 |
Счета к оплате |
110350 |
Полученные авансы |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
173332 |
Долгосрочные займы |
0 |
Капитал внесенный сверх номинала |
3750000 |
Резервные фонды |
0 |
Добавочный капитал |
*** |
Нераспределенная прибыль |
369674 |
тоимость основных средств: * - отработано 7 из 100 лет,
** - отработано 7 из 25 лет,
*** - пересчитать в автоматическом режиме
Таблица 9 - Прямые производственные материальные затраты на хвойный ассортимент
№ |
Наименование статей затрат |
Единица измерения |
Норма расхода (сырья) на м3 |
Цена единицы сырья |
||
вариант 9.1 |
вариант 9.2 |
вариант 9.3 |
||||
1 |
Пиловочник хвойный |
м3 |
1,75 |
1200 |
1100 |
1300 |
2 |
Пилы ленточные |
м |
0,18 |
250 |
240 |
260 |
3 |
Пилы дисковые |
шт. |
0.01 |
2500 |
2300 |
2100 |
4 |
Электроэнергия |
кВт |
30 |
2,5 |
2,2 |
2,1 |
5 |
Упаковочная лента |
м |
5 |
1 |
1,2 |
0,8 |
6 |
Оплата карантинных сертификатов |
руб. |
1 |
10 |
8 |
6 |
7 |
Оплата таможенных услуг иным организациям |
руб. |
1 |
80 |
78 |
75 |
8 |
Таможенная пошлина |
руб. |
1 |
92 |
90 |
88 |
Таблица 10 - Прямые производственные материальные затраты на лиственный ассортимент
№ |
Наименование статей затрат |
Единица измерения |
Норма расхода (сырья) на м3 |
Цена единицы сырья |
||
вариант 10.1 |
вариант 10.2 |
вариант 10.3 |
||||
1 |
Пиловочник лиственный |
м3 |
1,45 |
1100 |
1000 |
1200 |
2 |
Пилы ленточные |
м |
0,14 |
250 |
240 |
260 |
3 |
Пилы дисковые |
шт. |
0.01 |
2500 |
2300 |
2100 |
4 |
Электроэнергия |
кВт |
30 |
2,5 |
2,2 |
2,1 |
5 |
Упаковочная лента |
м |
5 |
1 |
1,2 |
0,8 |
6 |
Оплата карантинных сертификатов |
руб. |
1 |
10 |
8 |
6 |
7 |
Оплата таможенных услуг иным организациям |
руб. |
1 |
80 |
78 |
75 |
8 |
Таможенная пошлина |
руб. |
1 |
92 |
90 |
88 |
Таблица 11 - Общие расходы
Наименование статей накладных расходов |
Норма исчисления или сумма, руб. в месяц |
|
вариант 11.1 |
вариант 11.2 |
|
Производственные |
||
Затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений производственного назначения |
60 000 |
50 000 |
Затраты на аренду объектов основных производственных фондов |
60 000 |
75 000 |
Затраты по эксплуатации оборудования ,текущий ремонт оборудования |
100 000 |
95 000 |
Внутризаводские транспортные затраты, связанные с производственными процессами, текущий ремонт транспортных средств |
50 000 |
45 000 |
Затраты на охрану окружающей среды и переработку, утилизацию и удаление отходов |
80 000 |
62 000 |
Затраты на охрану труда |
25 000 |
18 000 |
Административные |
||
Страхование собственности (имущества) |
15 000 |
15 000 |
Затраты на содержание зданий (отопление, освещение, канализация, водоснабжение, вентиляция, и т.д.); |
25 000 |
20 000 |
Затраты на социально-бытовые нужды |
25 000 |
30 000 |
Командировочные затраты |
25 000 |
20 000 |
Оплата расходов на связь |
40 000 |
40 000 |
Канцелярские расходы |
10 000 |
12 000 |
Сбытовые |
||
Транспортные затраты |
60 000 |
55 000 |
Маркетинговые мероприятия |
110 000 |
100 000 |
Таблица 12 - Численность и заработная плата работников
№ |
Наименование категории персонала |
Интервал планирования (год) |
|||
1-го года |
2-го года |
||||
Численность |
Заработная плата (руб. в месяц) |
Численность |
Заработная плата (руб. в месяц) |
||
Административно-управленческий персонал |
|||||
1 |
Генеральный директор |
1 |
10 000 |
1 |
15000 |
2 |
Главный бухгалтер |
1 |
7 500 |
1 |
10000 |
3 |
Заведующий производством |
1 |
7 500 |
1 |
10000 |
4 |
Коммерческий директор |
- |
- |
1 |
15000 |
|
ИТОГО |
3 |
|
4 |
|
Основной производственный персонал |
|||||
5 |
Энергетик |
1 |
3 500 |
1 |
5000 |
6 |
Мастер - технолог |
2 |
3 500 |
2 |
5 000 |
7 |
Мастер - технолог |
- |
- |
1 |
5 000 |
8 |
Главный механик |
1 |
3 500 |
1 |
5 000 |
9 |
Завскладом |
1 |
3 000 |
1 |
4 000 |
10 |
Заточник - наладчик заточного борудования |
1 |
3 500 |
1 |
4 000 |
11 |
Водитель |
2 |
3 500 |
2 |
5 000 |
12 |
Оператор лесопильного оборудования |
10 |
3 000 |
10 |
6 000 |
13 |
Оператор лесопильного оборудования |
|
- |
5 |
6 000 |
|
ИТОГО |
18 |
|
24 |
|
Вспомогательный производственный персонал |
|||||
14 |
Подсобные рабочие |
10 |
2 300 |
10 |
4 500 |
25 |
Подсобные рабочие |
- |
- |
10 |
4 500 |
16 |
Сторож - охранник |
1 |
1 500 |
1 |
2 000 |
17 |
Сторож - охранник |
|
- |
2 |
2 000 |
|
ИТОГО |
11 |
|
23 |
|
Маркетинговый персонал |
|||||
18 |
Маркетолог |
2 |
5 000 |
2 |
7 500 |
19 |
Маркетолог |
- |
- |
2 |
7 500 |
|
ИТОГО |
2 |
|
4 |
|
Таблица 13 - Варианты расчетов
Вариант |
Исходные данные |
|||||
в таблице 1 |
в таблице 2 |
в таблице 5 |
в таблице 9 |
в таблице 10 |
в таблице 11 |
|
1 |
1.1 |
2.1 |
5.1. |
9.1 |
10.1. |
11.1. |
2 |
1.2 |
2.2 |
5.2. |
9.3. |
10.2. |
11.2. |
3 |
1.3 |
2.1. |
5.1. |
9.2. |
10.2. |
11.2. |
4 |
1.1 |
2.3 |
5.2. |
9.3. |
10.1. |
11.1. |
5 |
1.2 |
2.2. |
5.1. |
9.1. |
10.1. |
11.1. |
6 |
1.3 |
2.3. |
5.2. |
9.2. |
10.2. |
11.2. |
7 |
1.1 |
2.2. |
5.1. |
9.1 |
10.2. |
11.2. |
8 |
1.2 |
2.1 |
5.2. |
9.3. |
10.1. |
11.1. |
9 |
1.3 |
2.2 |
5.1. |
9.2. |
10.1. |
11.1. |
10 |
1.1 |
2.1. |
5.2. |
9.3. |
10.2. |
11.2. |
11 |
1.2 |
2.3 |
5.1. |
9.1. |
10.2. |
11.2. |
12 |
1.3 |
2.2. |
5.2. |
9.2. |
10.1. |
11.1. |
13 |
1.1 |
2.3. |
5.1. |
9.1 |
10.1. |
11.1. |
14 |
1.2 |
2.1. |
5.2. |
9.3. |
10.2. |
11.2. |
15 |
1.3 |
2.3. |
5.2. |
9.2. |
10.2. |
11.2. |
16 |
1.1 |
2.2. |
5.1. |
9.3. |
10.1. |
11.1. |
17 |
1.2 |
2.1 |
5.2. |
9.2. |
10.1 |
11.1 |
19 |
1.3 |
2.2 |
5.1. |
9.3. |
10.2 |
11.2 |
19 |
1.1 |
2.1. |
5.2. |
9.1. |
10.2 |
11.2 |
20 |
1.2 |
2.3 |
5.1. |
9.2. |
10.1. |
11.1. |
21 |
1.3 |
2.2. |
5.2. |
9.1 |
10.1. |
11.1. |
22 |
1.1 |
2.3. |
5.1. |
9.3. |
10.2. |
11.2. |
23 |
1.2 |
2.2. |
5.2. |
9.2. |
10.2. |
11.2. |
24 |
1.3 |
2.1 |
5.1. |
9.3. |
10.1. |
11.1. |
25 |
1.1 |
2.2 |
5.2. |
9.1. |
10.1. |
11.1. |
26 |
1.2 |
2.1. |
5.1. |
9.2. |
10.2. |
11.2. |
27 |
1.3 |
2.3 |
5.2. |
9.1 |
10.2. |
11.2. |
29 |
1.1 |
2.2. |
5.1. |
9.3. |
10.1. |
11.1. |
29 |
1.2 |
2.3. |
5.2. |
9.2. |
10.1. |
11.1. |
30 |
1.3 |
2.2. |
5.2. |
9.1. |
10.2. |
11.2. |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Соврем. практика и документация: Учеб. пособие/ Под ред. В.М. Попова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Горохов М.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ - М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 1999.
Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Издание 2-е, стереотипное - М.: Инф.-изд. дом "Филинъ", 1999.
Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Издательство "Ось-99", 2000.
Попов В.М. Бизнес планирование: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2000.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
3 |
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОГРАММНОГО ПАКЕТА «PROJECT–EXPERT» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
4 |
2. ПАРАМЕТРЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА. . . . . . . . . . . . . . . . . . |
5 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 1 «ПРОЕКТ» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
5 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 2 «КОМПАНИЯ». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
6 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 3 «ОКРУЖЕНИЕ». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
7 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 4 «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН». . . . . . |
9 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 5«ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН». . . . . . . . . |
9 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 6 «ФИНАНСИРОВАНИЕ». . . . . . . . . . . . . |
10 |
3. ПОКАЗАТЕЛИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА . . . . . . . . . . . . . . . . |
11 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 7 «РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА» . . . . . . . . . |
11 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 9 «ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
12 |
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 9 «АНАЛИЗ РИСКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
12 |
4 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ К ЛАБОРАТОРНЫМ РАБОТАМ. . . . . . . . . . |
13 |
5 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
21 |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
24 |
Учебное издание
Березникова Лариса Алексеевна
Лебедева Марина Юрьевна
Методические указания к лабораторным работам по курсу
"Инвестиционный менеджмент"
Технический редактор Л.И. Криволапова
Корректор Л.И. Чурлина
__________________________________________________________________
Темплан издания филиала ГОУ ВПО МЭИ(ТУ) в г. Смоленске, 2007 г., метод.
Подписано в печать
Формат бумаги 60х941/16 Тираж 25 экз., Усл. печ. 1.6
__________________________________________________________________
Издательский сектор филиала ГОУ ВПО МЭИ(ТУ) в г. Смоленске