Тема 18. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет.

РАЗДЕЛ 5. Природные налоги

Тема 19. Природные налоги:

Лесные подати

Плата за древесину, отпускаемую на корню.

Сбор за загрязнение окружающей среды

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

РАЗДЕЛ 6. Специальные налоговые режимы.

Тема 20. Специальные налоговые режимы

Упрощённая система налогообложения.

Налогоплательщики.

Порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.

Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог.

Порядок и условия перехода на ЕСХН. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

2. Задание для выполнения контрольной работы

Контрольная работа состоит из двух частей – теоретической и практической. Для выполнения теоретической части студент выбирает три теоретических вопроса, номера которых указаны в таблице 2 в соответствии с последней и предпоследней цифрой зачетной книжки. Практические задания выполняются по вариантам, которые определяются по таблице 3 на основании последней цифры зачетной книжки. Титульный лист контрольной работы оформляется согласно приложению 1.

1.Теоретические вопросы

Номера вопросов, на которые необходимо ответить, указаны в таблице 1.

Таблица 1- Номера вопросов для теоретической части задания

Предпос-ледняя цифра	Последняя цифра зачетной книжки
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
1	1,19,35	11,29,45	3,39,55	13,49,23	5,59,33	15,27,43	7,37,53	17,47,21	9,57,31	1,25,41
2	2,20,36	12,30,46	4,40,56	14,50,24	6,60,34	16,28,44	8,38,54	18,48,22	10,58,32	2,26,42
3	3,21,37	13,31,47	5,41,57	15,51,25	7,19,35	17,29,45	9,39,55	1,49,23	11,59,33	3,27,43
4	4,22,38	14,32,48	6,42,58	16,52,26	8,20,36	18,30,46	10,40,56	2,50,24	12,60,34	4,28,44
5	5,23,39	15,33,49	7,43,59	17,53,27	9,21,37	1,31,47	11,41,57	3,51,25	13,19,35	5,29,45
6	6,24,40	16,34,50	8,44,60	18,54,28	10,22,38	2,32,48	12,42,58	4,52,26	14,20,36	6,30,46
7	7,25,41	17,35,51	9,45,19	1,55,29	11,23,39	3,33,49	13,43,59	5,53,27	15,21,37	7,31,47
8	8,26,42	18,36,52	10,46,20	2,56,30	12,24,40	4,34,50	14,44,60	6,54,28	16,22,38	8,32,48
9	9,27,43	1,37,53	11,47,21	3,57,31	13,25,41	5,35,51	15,45,19	7,55,29	17,23,39	9,33,49
0	10,28,44	2,38,54	12,48,22	4,58,32	14,26,42	6,36,52	16,46,20	8,56,30	18,24,40	10,34,50

1. Сущность налога и его общественное предназначение.

2. Функции налогов.

3. Классификация налогов.

4. Основные элементы налога.

5. Ставка налога и методы налогообложения.

6. Способы исчисления и уплаты налога.

7. Понятие налоговой системы и принципы ее построения.

8. Законодательство о налогах и сборах.

9. Система налогов и сборов в РФ.

10. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Способы исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

11. Формы изменения срока уплаты налогов и сборов.

12. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

13. Структура налоговых органов РФ.

14. Права, обязанности и ответственность налоговых органов РФ.

15. Налоговая политика государства.

16. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.

17. Виды и формы проведения налогового контроля.

18. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции.

19. Плательщики налога на добавленную стоимость. Порядок получения освобождения от уплаты НДС.

20. Объект налогообложения по НДС. Порядок определения налоговой базы по НДС.

21. Ставки налога на добавленную стоимость. Случаи применения расчетных ставок.

22. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.

23. Плательщики акцизов. Виды подакцизных товаров.

24. Объект налогообложения акцизами. Операции, освобождаемые от налогообложения акцизами.

25. Определение налоговой базы по акцизам.

26. Виды ставок акцизов.

27. Порядок исчисления, сроки и условия уплаты акцизов.

28. Плательщики страховых взносов.

29. Объект обложения и база для расчета страховых взносов.

30. Тарифы страховых взносов.

31. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.

32. Налогоплательщики и налоговая база по налогу на имущество организаций.

33. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.

34. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения.

35. Классификация доходов и расходов организации для целей исчисления налога на прибыль организаций.

36. Определение налогооблагаемой базы для расчёта налога на прибыль организаций. Методы признания доходов и расходов.

37. Порядок исчисления налога на прибыль организаций. Ставки налога.

38. Порядок уплаты налога на прибыль организаций.

39. Порядок организации и ведения налогового учёта на предприятиях.

40. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

41. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

42. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

43. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

44. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

45. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

46. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

47. Характеристика упрощенной системы налогообложения.

48. Порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.

49. Характеристика упрощенной системы налогообложения на основе патента.

50. Характеристика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

51. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц и порядок определения налоговой базы.

52. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды.

53. Характеристика налоговых вычетов по НДФЛ.

54. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

55. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.

56. Плательщики НДФЛ и налоговые ставки.

57. Случаи исчисления и уплаты НДФЛ самими налогоплательщиками.

58. Сроки уплаты федеральных региональных и местных налогов и сборов (в таблице).

59. Налоговые и отчетные периоды применительно ко всем налогам (в таблице).

60. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.