- •Содержание
- •Содержание разделов (тем) дисциплины
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 2. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
- •Раздел II . Федеральные налоги Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6 . Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль
- •Тема 8. Страховые взносы.
- •Тема 9. Налог на доходы с физических лиц.
- •Тема 18. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 20. Специальные налоговые режимы
- •Задание для выполнения контрольной работы
- •1.Теоретические вопросы
- •2.Практические задания
- •III. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •3.1 Требования к усвоению программы
- •3.2 Перечень примерных вопросов для экзамена по дисциплине
- •3.3 Перечень основной и дополнительной литературы
Тема 7. Налог на прибыль
Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчётный периоды, ставки налога.
Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизируемое имущество.
Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.
Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договору доверительного управления и простого товарищества, по операциям с ценными бумагами.
Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
Принципы ведения налогового учёта.
Порядок и сроки представления налоговой декларации.
Тема 8. Страховые взносы.
Плательщики. Объект обложения. База для начисления. Суммы, не подлежащие обложению.
Расчетный и отчётный периоды. Тарифы страховых взносов.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, осуществляющими выплаты физическим лицам.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, не осуществляющими выплаты физическим лицам.
Порядок представления отчетности по страховым взносам. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Тема 9. Налог на доходы с физических лиц.
Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.
Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях, по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.
Налоговые вычеты и порядок их предоставления.
Налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.
Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями.
Декларирование доходов физическими лицами.
Порядок взыскания и уплаты налога.
Тема 10 .Налог на добычу полезных ископаемых
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты и сдачи декларации. Налоговые ставки.
Тема 11 . Водный налог
Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.
Тема 12. Государственная пошлина.
Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Ставки. Льготы.
Тема 13 Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.
РАЗДЕЛ 3. Региональные налоги
Тема 14. Налог на имущество организаций
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Ставка. Налоговая декларация.
Тема 15. Налог на игорный бизнес.
Основные понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
Тема 16. Транспортный налог
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
РАЗДЕЛ 4. Местные налоги
Тема 17. Земельный налог
Земельный налог как форма платы за землю. Налогоплательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления.