2. Операции с основными средствами и сопутствующие операции

2.1	27.10	Приобретены у фирмы ЗАО ÀЛЬФА» в соответствии с накл. № 35 от 27.10.... и счету- фактуре N 35 от 27.10...: мониторDELLE 190 S- 9 500руб. ; НДС(18%) – 1 710 руб., клавиатураGeniusKB 220 - 1 000 руб.; НДС (18%) – 180 руб., мышьLogitechVousM 115 - 500 руб.;НДС(18%) – 90 руб., системный блок IRBISi 575M-26 000 руб.; НДС(18%) – 4 680 руб.	19 04 19	76	500 90
2.2	30.10	Осуществлена оплата монитора, клавиатуры, мыши и системного блока фирме ЗАО «Альфа» в соответствии со счетом N 35 от 27.10... в сумме 43 660 руб., в т.ч. НДС – 6 660 руб. (банковская выписка и ПП № 01).	51 76	76 19	43 660 6 660
2.3	30.10	Осуществлена доставка монитора, клавиатуры, мыши, системного блока фирмой ЗАО «Альфа» стоимостью – 500 руб., НДС – 90 руб. (транспортная накладная № 15 от 30.10…, счет N 36 от 30.10... , счет - фактура.N 36 от 30.10...).	08.4 19	76 76	500 90
2.4	01.11	Начислена амортизацияпо основным средствам в соответствии с датами постановки на баланс за ноябрь (срок использ. – 25 мес.).	44	02	1800
2.5	01.11	На основании договора текущей арендыN 06 от 20.10.... с ООО «Мальта» и двухстороннего передаточного акта поставлен на учет автомобиль ВАЗ 2104 на срок 6 месяцев стоимостью 100 000 руб. согласно оценке, указанной в договоре аренды. (Согласно договораначисление и оплата аренды производится ежемесячно в размере 6 000 руб., НДС – 1 080 руб. не позже 30 числа текущего месяца – отразить соответственно в п.п. 2.10, 2.11, 2,20, 2.21).	001	-	100000 6000 1080
2.6	03.11	Выдано из кассы под отчет Иванову П.П. на оплату настройки компьютера 3 540 руб. (РКО N 04).	71	50	3540
2.7	03.11	Осуществлена настройка компьютера фирмой ЗАО «Альфа» (получены счет-фактура N 37 от 03.11 и акт № 37 от 03.11…). Работы оплачены в сумме 3 540 руб., в т. ч. НДС - 540 руб. через подотчетное лицо Иванова П.П. (получен чек ККТ). АО № 03 проверен и утвержден в сумме 3 540 руб.	08.4 19 76	76 76 71	3540 540
2.8	03.11	Оплачен с расчетного счета счет N 36 от 30.10...ЗАО «Альфа» за доставку компьютера в сумме 590 руб., в т.ч. НДС – 90 руб. (банковская выписка и ПП N 02).	76 76	51 19	590 90
2.9	05.11	Поставлен на баланс компьютер (акт приемки-передачи №02 /по ф. № ОС -1/). Возмещен НДС по оприходованному компьютеру согласно счетам-фактурам на приобретение, доставку и настройку.	01.1 19	08.4 08.2	я
2.10	30.11	Начислена арендная плата за автомобиль ООО «Мальта» за ноябрь по договору аренды № 06 от 20.10…(акт № 54 от 30.11… , счет-фактура № 54 от 30.11…счет на оплату № 54 от 30.11…). Возмещен НДС по арендной плате согласно счета-фактуре.	19 68.2	76 19
2.11	30.11	Оплачена аренда за а/м согласно счета № 54 от 30.11…за ноябрь ООО «Мальта» (банковская выписка и ПП №11).	44 19	76 76	6000 1080
2.12	01.12	Начислена амортизация по основным средствам за декабрь в соответствии с датами постановки на баланс (срок полезного использования. – 25 месяцев).	44	02
2.13	01.12	Начислена амортизация по программному обеспечению за декабрь (срок полезного использования определен – 10 лет).	02
2.14	02.12	Получено безвозмездно торговое оборудование рыночной стоимостью - 45 000 руб. от физ. лица Крутилова И.И. по договору дарения (передаточный акт). Оприходовано торговое оборудование (акт приемки-передачи № 03 /по ф. № ОС-1 /).
2.15	06.12	Списан с баланса компьютер ввиду его недостачи (при инвентаризации) в соответствии со сличительной ведомостью результатов инвентаризации основных средств (ф. № ИНВ-18) Виновное лицо – секретарь-референт (указана в акте приемки-передачи как лицо, ответственное за сохранность компьютера). С выплатой согласна. (Списывать ежемесячно в соответствии с приказом директора 20% от суммы «заработной платы к выплате» в погашение недостачи при расчете заработной платы - см. п. 4.19).
2.16	10.12	Списано торговое оборудование в соответствии с актом приемки-передачи № 04 (по ф. №ОС-1) ввиду реализации (отгружено по накладной № 03 от 10.12…, счет-фактура № 03 от 10.12…). Покупателю ЗАО «Гамма» предъявлен счет № 03 от 10.12... на продажную стоимость 59 000 руб., в т.ч. НДС - 9 000 руб.	07	51	59000 9000
2.17	15.12	Поступили деньги на расчетный счет от ЗАО «Гамма» за торговое оборудование в сумме 59 000 руб., в т.ч. НДС – 9 000 руб. (банковская выписка и ПП № 65 от 15.12...).	51 76	50 19	59000 9000
2.18	25.12	Произведен ремонт МФУCanoniR 2520Сервисным Центром «Сигма» на сумму - 900 руб., НДС – 162 руб. (акта о выполненных работах № 54 от 25.12… и счет – фактура N 54 от 25.12…, счет N 54 от 25.12.). Возмещен НДС согласно счету-фактуре.	19	76	900 162
2.19	25.12	Оплачено из кассы наличными по счету № 54 от 25.12... за ремонт оргтехники Сервисному Центру через его представителя Желткого В.В. по доверенности (РКО № 20, чек ККТ).	51	50
2.20	30.12	Начислена арендная плата за автомобиль ООО «Мальта» за декабрь по договору аренды № 06 от 20.10… (акт № 68 от 30.12… , счет-фактура № 68 от 30.12… счет № 68 от 30.12…). Возмещен НДС по арендной плате согласно счета-фактуре.
2.21	30.12	Оплачена аренда за а/м согласно счета № 68 от 30.12… за декабрь ООО «Мальта» (банковская выписка и ПП №22).