Продолжение таблицы 8
|
|
Сумма, руб. |
|||||||||
Вариант |
|||||||||||
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
1 |
Прочие доходы (91-1) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
2 |
Прочие расходы (91-2) |
10500 |
|
9800 |
|
12000 |
|
10000 |
|
8600 |
|
3 |
Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) |
|
10500 |
|
9800 |
|
12000 |
|
10000 |
|
8600 |
ИТОГО |
10500 |
10500 |
9800 |
9800 |
12000 |
12000 |
10000 |
10000 |
8600 |
8600 |
|
3.4 Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.
Таблица 9
Наименование Показателей |
Сумма, руб. |
|||||||||
Вариант |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Выручка от продажи продукции, без НДС |
200000 |
300000 |
350000 |
340000 |
290000 |
253200 |
320000 |
250000 |
260000 |
310000 |
Производств. с/стоимость проданной продукции |
146800 |
223800 |
275500 |
268700 |
233300 |
193000 |
268500 |
197800 |
215200 |
262500 |
Расходы на продажу |
11200 |
20000 |
14000 |
16000 |
18000 |
19000 |
21000 |
13200 |
16300 |
12100 |
Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию |
200 |
300 |
300 |
300 |
300 |
500 |
400 |
500 |
200 |
600 |
Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) |
2200/ 200 |
2500/ 1100 |
5300/ 2400 |
6900/ 2800 |
6700/ 2000 |
7000/ 2400 |
7000/ 2400 |
8500/ 3000 |
8000/ 1800 |
6000/ 2000 |
Прибыль |
39600 |
52300 |
52500 |
45300 |
29700 |
30700 |
20700 |
27000 |
18500 |
26800 |
3.5. Хозяйственные операции за март месяц
Таблица 10
№
|
Документ и содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1.
|
Выписка из расчетного счета Поступили платежи от покупателей: от ООО "Парус" от ООО "Прометей" от ЗАО "Лев" Итого: |
17700 23600 11800 53100 |
29500 17700 14160 61360 |
12980 11800 14160 38940 |
23600 17700 11800 53100 |
20060 21240 17700 59000 |
17700 21240 23600 62540 |
12980 29500 14160 56640 |
29500 14160 35400 79060 |
17700 21240 23600 62540 |
20060 17700 23600 61360 |
2
|
Приходный кассовый ордер № 55 Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3
|
Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4. |
Счета, накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС Итого: |
13000 750 2475 16225 |
17450 750 3276 21476 |
10500 750 2025 1 3275 |
12400 750 2367 1 |
15500 750 2925 19175 |
9800 750 1899 12449 |
11400 750 2187 14337 |
16400 750 3087 20237 |
7500 750 1485 9735 |
15400 750 2907 19057 |
5 |
Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС Итого: |
10000 1800 11800 |
5000 900 5900 |
7000 1260 8260 |
10000 1800 11800 |
8000 1440 9440 |
6000 1080 7080 |
9000 1620 10620 |
11000 1980 12980 |
5000 900 5900 |
11000 1980 12980 |
6.
|
Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого |
1500 300 1800 |
2000 1200 3200 |
3000 1000 4000 |
3500 1000 4500 |
2500 1000 3500 |
3000 1000 4000 |
4000 1000 5000 |
5000 1500 6500 |
3000 1000 4000 |
2000 500 2500 |
7. |
Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности. ОАО "Форум" ОАО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого: |
14160 35400 29500 79060 |
11800 23600 29500 64900 |
20060 17700 11800 49560 |
7080 18880 14160 40120 |
14160 25960 11800 51920 |
11800 23600 29500 64900 |
17700 16520 27140 61360 |
29500 27140 11800 68440 |
11800 14160 17700 43660 |
14160 17700 16520 48380 |
8.
|
Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы; Б) на хозяйственные нужды |
30000 1500 |
35000 1700 |
30500 8 |
27500 1200 |
36500 980 |
25500 500 |
27000 750 |
30000 1000 |
24200 500 |
30000 800 |
9 |
Выписка из расчетного счета Погашена задолженность по следующим платежам - В части страховых взносов:
ФСС ФФОМС ТФОМС ОПС(страх.часть) ОПС(накоп.часть)
- НС и ПЗ - НДФЛ
|
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
? ? ? ? ?
? ? |
10.
|
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60 Выдана из кассы зарплата за февраль |
27000 |
30500 |
25500 |
23000 |
30500 |
20000 |
25000 |
27000 |
20000 |
26000 |
11.
|
Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
12.
|
Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
13.
|
Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы: -на производство продукции «А»; на производство продукции «Б»; Прочие материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб |
3500 5000
1100 1200
500
600 |
2600 6000
950 1000
600
800 |
3950 5000
2100 800
650
900 |
4100 6000
850 760
300
600 |
3200 5000
1500 950
450
800 |
2900 6000
800 1250
500
700 |
3400 5000
750 1050
560
820 |
2750 4000
1200 850
530
750 |
2350 6000
500 950
640
850 |
3550 6000
1250 800
520
800 |
14.
|
Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения. А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (18%) Итого: Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
15.
|
Авансовый отчет №11 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. - оплата проезда туда и обратно - оплата гостиницы - суточные (5 дней)
|
650 800 950 |
500 750 1560
|
600 660 540
|
1000 800 1300
|
300 600 560
|
700 660 540
|
450 640 640
|
800 800 660
|
900 660 880
|
400 200 600 |
16.
|
Приходный кассовый ордер № 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1
|
Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ |
10000 |
12000 |
15000 |
10000 |
10000 |
15000 |
18000 |
30000 |
10000 |
15000 |
18.
|
Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19 Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19.
|
Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета |
250 |
300 |
200 |
500 |
150 |
250 |
300 |
400 |
300 |
250 |
20.
|
Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы) |
800 |
700 |
900 |
600 |
600 |
900 |
1000 |
800 |
500 |
700 |
21.
|
Приход. кассовый ордер № 58,59 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: А) Ивановым Н.П. Б) Лавровым В.И. |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
2
|
Расчетная ведомость Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции "А";
- аппарату управления -отпуска работникам предприятия -пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии): за первые три дня болезни за последующие дни болезни |
11800
8000 3000 5600 2300
1200 2000 |
15600
20000 3500 6900 3200
1100 1700 |
13200
15000 3600 5200 3900
900 2500 |
18300
20000 2900 9100 1200
500 1500 |
12400
20000 3000 8700 5200
1000 1300 |
11300
15000 2000 4200 2200
850 1600 |
16100
20000 3200 4200 1200
750 2300 |
12750
16000 2800 6450 3200
1200 2100 |
7800
15000 2000 4200 1700
500 1500 |
11350
17000 2500 5200 2100
1000 1700 |
23 |
Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия |
3500 |
4200 |
3700 |
2700 |
3200 |
4500 |
4700 |
3300 |
3800 |
2900 |
24. |
Ведомость распределения затрат. При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12. Начислены платежи: -ФСС -ФФОМС -ТФОМС -ОПС(страх.часть) -ОПС(накоп.часть) - НС и ПЗ
|
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
25.
|
Требования № 39,40,41 Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» прочие материалы: - на содержание общехозяйственных служб |
3200 2000
1300 |
1500 7000
1200 |
2500 5000
1500 |
1500 3000
1 |
2000 3000
1000 |
2500 4000
1300 |
2000 5000
1500 |
2500 5000
800 |
1500 3000
1500 |
2000 4000
1200 |
26.
|
С - начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%) - начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%) |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
1062
1180 |
27 |
Ведомость выпуска готовой продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене: продукция «А» продукция «Б» |
30000 20000 |
30000 50000 |
40000 30000 |
40000 60000 |
30000 70000 |
40000 40000 |
40000 50000 |
40000 40000 |
20000 40000 |
30000 40000 |
28.
|
Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:
- ООО "Парус" - ООО "Прометей" - ЗАО "Лев" Итого: Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции |
47200 53100 49560 149860
? |
53100 53100 53100 159300
? |
70800 53100 53100 177000
? |
53100 64900 64900 182900
? |
70800 53100 35400 159300
? |
47200 53100 64900 165200
? |
53100 47200 35400 135700
? |
53100 35400 70800 159300
? |
54280 64900 35400 154580
? |
53100 54280 35400 142780
? |
29. |
В (табл. 12) Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы): - работникам за производство продукции "А"; - работникам за производство продукции "Б"; - ИТР цеха - АУП |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
30.
|
Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 13, 14 Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
3 |
Начислено банку: - за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце - проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) |
800
1000/ 400 |
800
1200/ 600 |
800
3000/ 1000 |
800
4200/ 800 |
800
4000/ 500 |
800
4500/ 700 |
800
4000/ 900 |
800
5000/ 1000 |
800
4200/ 800 |
800
3500/ 900 |
32.
|
Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. № 15 Распределены и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
33.
|
Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл. № 15 Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
34.
|
Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет): - продукция "А" - продукция "Б" Итого: |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
35.
|
Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
36.
|
Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37.
|
Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
38.
|
Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по внеоборотным активам - по услугам Итого: |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
39.
|
Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество за 1 квартал Для расчета воспользоваться табл. № 16 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
40. |
Расчет бухгалтерии. Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
41. |
Р Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
42. |
Расчет бухгалтерии. Начислено постоянное налоговое обязательство в части: -Суточных сверх норм за март -Сверхнормативных расходов по банковскому кредиту за 1 квартал |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
43. |
Расчет бухгалтерии. Рассчитать и начислить ОНА (отложенный налоговый актив) или ОНО (отложенное налоговое обязательство), выявленные при сравнении сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
44 |
Расчет бухгалтерии. Рассчитать текущий налог на прибыль за I квартал. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
.
.
50
.
7.
2.
чет,
накладная, выписка из расчетного
счета. платежные поручения
едомость
распределения затрат
1.
асчет
бухгалтерии.
