Практическое занятие 3 Введение налогового учета в целях определения кпн. Учет вычетов

На основании ниже данных заполнить приложение 10 декларации по КПН (форма 100.00)

Начислена з/пл производственных рабочих - 4550400,00 тенге

З/пл работников занятых на ремонте основных средств – 725000,00 тенге

Начислена з/пл АУП 6345700,00 тенге (в том числе пособие по беременности и родам – 250000,00 тенге)

Начислена премия за производственные результаты – 2660100,00 тенге

Начислена з/пл в связи с сокращением штатов на основании приказа – 617535,00 тенге

Начислена материальная помощь при рождении ребёнка, в пределах 50 МРП – 4500,00 тенге

Результат показать преподавателю

Практическое занятие 4

Введение налогового учета в целях определения КПН. Учет вычетов (амортизационные отчисления по ОС)

На основании приведенных ниже данных сделать расчет налоговых амортизационных отчислений по основным средствам ТОО «Алмаз», рассчитать остаточную стоимость и заполнить дополнительные формы к приложению 100.22, составить приложение 100.22

1. Здание офиса-200 000 тенге, 1.01.97 г., годовая норма амортизации - 8%

2. Станок с ПУ - 9 000 тенге, 10.11.97 г., годовая норма амортизации - 20%

3. Легковой автомобиль «Жигули» - 360 000 тенге, 1.01.97 г., -/- - 10%

4. Автомобиль «ЗиЛ» - 325 000 тенге, 21.07.95 г., -/- - 15%

5. Мебель - 25 000 тенге, 20.01.97 г., -/- - 10%

6. Ксерокс-26 000 тенге, 01.01.97 г., -/- - 20%

Результат показать преподавателю

Практическое занятие 5

Введение налогового учета в целях определения КПН. Учет вычетов (расходы по вознаграждениям)

На основании ниже данных сделать расчет расходов подлежащих вычету по вознаграждению по кредитам в валюте. Заполнить приложение 100.13

АО получило кредит в ОАО «Казкоммерцбанк» (резидентРК) в размере 500000 дол.США 05 ноября 2004г. По кредитному договору № 1В от 05.11. 04 г. Рыночный курс обмена валют на 05.11.04 г. – 130,85 (условно). Срок кредита – 3 месяца, ставка вознаграждения 12% годовых. Основной долг будет погашен полностью 5.02.05г. Проценты выплачиваются ежемесячно 5-го числа каждого месяца на протяжении действия кредита. По условиям кредитного договора установлено, что вознаграждение рассчитывается исходя из расчёта 360 дней в году и фактического количества дней в каждом месяце на протяжении действия кредита

Результат показать преподавателю

Практическое занятие 6 Введение налогового учета в целях определения кпн. Учет вычетов (сомнительные требования)

На основании ниже данных рассчитать сумму сомнительных требований и заполнить приложение 100.15

ТОО «КБМ» реализовало в августе 2001 г. (СФ от 15.08.01 г. № 20012) товар ТОО «ААА» на сумму 270000,00 тенге (в том числе НДС – 35217,00 тенге). ТОО «ААА» товар не оплатило, найти по старому адресу не представилось возможным. В соответствии со статьёй 96 Налогового кодекса ТОО «КБМ» уведомляет налоговый орган об отнесении на вычеты данной суммы в 2004 году ( уведомление от 30.08.04 г.).

Результат показать преподавателю

Практическое занятие 7

Введение налогового учета в целях определения КПН. Учет вычетов (страховые премии)

На основании ниже данных заполнить дополнительные формы приложения 100.17 и 100.18

Сумма расходов по страховым премиям по состоянию на 31.12.2003 составляет 123 000тенге

Сумма расходов на социальные выплаты по состоянию на 31.12.2003 составляет

23 000тенге.

Результат показать преподавателю