5.3. Совместные инвестиционные проекты России и развитых стран мира

Еще до вступления в силу Закона «О соглашениях о разделе продукции» Правительство РФ подписало три соглашения о разделе продукции, которые реализуются в настоящее время:

1) проект «Сахалин-1» — Соглашение о разделе продукции по нефтегазоконденсатным месторождениям Чайво, Одопту и Аркутун-Дагинское на шельфе острова Сахалин;

2) проект «Сахалин-2» — Соглашение о разработке Пильтун-Астохского и Лунского месторождений нефти и газа на условиях раздела продукции;

3) проект «Харьягинское СРП» — Соглашение между Рос­сийской Федерацией в лице правительства Российской Федерации и администрации Ненецкого автономного округа и французским акционерным обществом «Тоталь» о разработке и добыче неф­ти на Харьягинском месторождении на условиях раздела продукции.

СРП по этим проектам были заключены до вступления в си­лу Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции». В соответствии с пунктом 7 статьи 2 указанного Закона данные соглашения подлежат исполнению в соответствии с определен­ными в них условиями.

Суммарные инвестиции по всем трем проектам СРП состави­ли за 1996-2006 годы, по данным Минпромэнерго, примерно 20 млрд долл. США, в том числе по проекту «Сахалин-2» — 12,5; «Сахалин-1» — 6,6; Харьягинскому проекту — 0,84 млрд долл. США. Это треть всех прямых иностранных инвестиций, поступив­ших в Россию с начала 1990-х гг. Планируемые доходы России от реализации проектов СРП (рассчитывались при цене 34 долл. США за баррель нефти) должны составить: «Сахалин-1» (до 2054 г.) — 52,2 млрд долл., «Сахалин-2» (до 2045 г.) — 50,1 млрд долл., «Харьягинское СРП» (до 2031 г.) — 2,58 млрд долл. По всем трем проектам доходы уже поступают в бюджетную си­стему России (на середину 2006 г. — 0,7 млрд долл.). Еще до воз­мещения инвесторами расходов платится роялти, по Харьягин­скому проекту уже начался раздел продукции (затраты инвесто­ра возмещены), а проект «Сахалин-1» предполагает раздел продукции с момента начала добычи (октябрь 2005 г.). Ставка налога на прибыль для проекта «Сахалин-2» зафиксирована на уровне 32%, для проекта «Сахалин-1» — 35%, для проекта «Ха­рьягинское СРП» — 35%. Ставки роялти составляют для проек­та «Сахалин-2» — 6%, для «Сахалин-1» — 8%, для «Харьягинского СРП» — 6-11% в зависимости от накопленной добычи.

Доля российских подрядчиков составила за период 1996-2005 гг. по проекту «Сахалин-1» — 63,3%, по проекту «Саха­лин-2» — 48%, по Харьягинскому проекту — 89,5% (за 2005 г.).

Проект «Сахалин-1» включает в себя разработку и освоение трех нефтегазоконденсатных месторождений на шельфе Охот­ского моря. Толщина водного покрова в местах расположения месторождений колеблется от 10 до 60 метров. В этом районе Охотское море покрыто льдом 6 месяцев в г.. Потенциальные извлекаемые запасы по проекту «Сахалин-1» составляют 307 млн. тонн (2,3 млрд. баррелей) нефти и 485 млрд. куб. метров (17,1 трлн. куб. футов) газа.

Распределение долей участия между инвесторами, учредителя­ми консорциума по проекту «Сахалин-1», следующее: «Эксон Нефтегаз Лимитед» (дочерняя компания «Эксон Мобил») — 30%, компания «Сахалин Ойл энд Газ Девелопмент Ко., Лтд» («СОДЕ-КО»), зарегистрированная в Японии — 30%; индийская государ­ственная нефтяная компания «ОНГК Видеш Лтд.» — 20%, а так­же ЗАО «РоснефтьАстра» (дочерняя компания ОАО «НК «Роснефть») — 8,5% и ЗАО «Сахалинморнефтегаз-Шельф» (дочернее общество ОАО «РоснефтьСахалинморнефтегаз») — 11,5%.

Проект «Сахалин-2» предполагает освоение месторождений, извлекаемые запасы которых составляют 150 млн тонн нефти и 500 млрд кубометров газа. Месторождения расположены в аква­тории, 6 месяцев в г. покрытой льдами. В рамках второго этапа проекта осуществляется строительство нефте- и газопроводов протяженностью 800 км с севера на юг острова Сахалин для транс­портировки газа на завод по сжижению газа (СПГ) — первого в России и крупнейшего в мире — и терминал для отгрузки неф­ти. В июне 2003 г. подписан контракт на строительство завода СПГ с победителями тендера — корпорациями «Чийода», «Тойо» (Япония), «Химэнерго», «НИПИгазпереработка» (Россия).

Оператором проекта «Сахалин-2» является компания Sakhalin Energy Investment Company Ltd. (Sakhalin Energy).

Акционеры Sakhalin Energy:

• ОАО «Газпром» (50% плюс одна акция).

• Shell Sakhalin Holdings B.V. (дочернее предприятие Royal Dutch Shell plc., 27,5% минус одна акция).

• Mitsui Sakhalin Holdings B.V. (дочернее предприятие компании Mitsui & Co. Ltd., 12,5% акций).

• Diamond Gas Sakhalin B.V. (дочернее предприятие компании Mitsubishi Corporation, 10% акций).

В апреле 1994 года Royal Dutch Shell plc., Mitsui & Co. Ltd. и Mitsubishi Corporation основали компанию Sakhalin Energy для освоения Пильтун-Астохского и Лунского месторождений на северо-восточном шельфе острова Сахалин в рамках проекта «Сахалин-2».

В июне 1994 года между Sakhalin Energy и российской стороной (в лице Правительства Российской Федерации и администрации Сахалинской области) было подписано Соглашение о разделе продукции (СПР). Это соглашение стало первым соглашением о разделе продукции, реализованным в России.

В 1996 году началась реализация первого этапа проекта. В 1999 году на Пильтун-Астохском месторождении была добыта первая нефть. В 2003 году был дан старт второму этапу проекта. В декабре 2006 года «Газпром», Shell, Mitsui и Mitsubishi подписали протокол о вхождении «Газпрома» в Sakhalin Energy в качестве ведущего акционера. В апреле 2007 года ОАО «Газпром» и акционеры компании Sakhalin Energy подписали Соглашение о купле-продаже, в соответствии с которым «Газпром» приобрел 50% плюс одну акцию Sakhalin Energy.

В октябре 2007 года международная консалтинговая компания AEA Technology опубликовала отчет по экологической оценке проекта «Сахалин-2». В отчете указано, что разработанный Sakhalin Energy план охраны труда и окружающей среды, а также техники безопасности при проведении работ по проекту «Сахалин-2» в целом соответствует требованиям международного и российского законодательства в области экологической и промышленной безопасности. 18 февраля 2009 г. на Сахалине состоялось открытие первого в России завода по производству сжиженного природного газа (СПГ) в рамках проекта «Сахалин-2», контроль над которым принадлежит «Газпрому». В открытии завода принимал участие президент РФ Д.А.Медведев, а также представители зарубежных стран, компании которых участвовали в реализации проекта - Япония, Великобритания и Нидерланды.

В рамках проекта «Сахалин-2» предусмотрено поэтапное освоение Пильтун-Астохского нефтяного и Лунского газового месторождений. Оба месторождения расположены в 13-16 км от северо-восточного побережья острова Сахалин. Суммарные извлекаемые запасы углеводородов по проекту «Сахалин-2» составляют свыше 600 млрд. куб. м газа и 170 млн. т нефти и конденсата.

Харьягинское нефтяное месторождение расположено в 60 км от Полярного круга на территории Ненецкого автономного округа Архангельской области в 140 км от районного центра — г. Усинска (основная база нефтедобычи Республики Коми) и занимает площадь 50x15 кв.км. Соглашение о разделе продукции предусма­тривает промышленную разработку только 2-го и 3-го объектов (пластов). Указанные объекты содержат парафинистую сернистую нефть, представляющую значительные трудности для коммерчес­ки эффективного извлечения. Запасы участка в зоне, на которую распространяется соглашение, оцениваются в 97 млн. тонн нефти. Предполагается, что за 33 г. действия СРП на месторождении бу­дет добыто 45 млн. тонн нефти

Оператор разработки — французская компания То1а1 (То1а1 — 50%, Nогsк Нydrо — 40%, Ненецкая нефтяная компа­ния — 10%), входящая в состав французского концерна То1а1 S.A. В 2000 г. компанией «Норск Гидро Свериге А.Б.» было принято решение о передаче 20% доли участия в проекте «Харь­ягинское СРП» в пользу ОАО «НК «Лукойл» (в 2006 г. «Лукойл» этот опцион не реализовал).

Основной критикой в отношении проектов СРП является во­прос возмещаемых затрат. В 1999 г. правительство Российской Федерации утвердило Положение о составе и порядке возмеще­ния затрат при реализации соглашений о разделе продукции (Постановление Правительства РФ от 3 июля 1999 г. № 749). В отношении СРП, заключенных до 1999 г., применяются поло­жения соглашений. Однако не следует забывать, что увеличение издержек ведет к сокращению прибыльной продукции, объемом которой и определяется коммерческий успех компании, дей­ствующей в условиях рыночной экономики. Поэтому иностран­ные инвесторы в увеличении затрат не заинтересованы.

Основным достоинством СРП является возможность уста­новления в соответствии с теорией ренты индивидуального на­логового бремени для каждого месторождения, а также предо­ставление гарантий стабильности

Контрольные вопросы

1. Какие отрасли наиболее привлекательны для иностранных инвесторов в России?

2. В каких направлениях возможно участие иностранных инвесторов в нефтяном секторе России?

3. Какие меры необходимо принять для обеспечения долгосрочного устойчивого развития нефтяного комплекса России?

4. Какие модели СРП выделяют в мировой практике?

5. Какие принципы разделения продукции по соглашению о разделе продукции?

6. Какие налоги должен уплачивать инвестор по СРП?

7. Какие подписаны соглашения о разделе продукции, которые реализуются в настоящее время? Дайте им характеристику.