12 Вексель и вексельное обращение

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Вексель - это:

• строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным;

• безусловное денежное обязательство, т. е. приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

• абстрактное обязательство, т. к. в его тексте не допускаются ни какие ссылки на основание его выдачи.

Векселедателем называется лицо, эмитирующее вексель и тем самым обязанным по векселю. Векселедатель простого векселя является также и плательщиком. Векселедержателем называют лицо, владеющее векселем и приобретающее все права на получение денег по нему. Векселедержатель соло-векселя является также прямым кредитором, т.е. получателем вексельной суммы и причитающихся процентов.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в установленный срок определенной суммы денег от плательщика по векселю. Векселю свойственна обращаемость-возможность многократной передачи векселя из рук в руки посредством передаточной надписи, т.е. индоссамента, позволяет использовать его как средство обращения вместо наличных денег. Лица обязанные по векселю несут солидарную ответственность, т.е. полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Вексель не является эмиссионной ценной бумагой.

Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на следующие виды.

Коммерческие векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит, выдача их влечет отсрочку платежа.

Финансовые векселя являются следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель.

Банковский вексель – вексель, плательщиком по которому выступает банк.

Банки выпускают процентные и дисконтные векселя. Процентные продаются по номиналу, а при предоставлении векселя к погашению векселедержателю выплачивается номинал, а также проценты по нему.Дисконтные векселя продаются ниже номинала (со скидкой – дисконтом). Такие векселя определенно срочные, т.е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя.

Простой вексель (соло-вексель) – это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу. Тратта регулирует вексельные отношения трех сторон: векселедателя – трассанта, должника, т.е. лица обязанного произвести платеж – трассата и векселедержателя, т.е. получателя платежа – ремитента.

При этом трассант – должник перед ремитентом, трассат – должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю.

Переводной вексель, содержащий приказ совершить платеж от лица, выдавшего вексель, еще не обязательство платежа со стороны трассата. Переводной вексель должен быть акцептован трассатом. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцептованный вексель – это переводной вексель с обязательством плательщика оплатить его при наступлении срока, указанного в векселе. Акцептант становится главным вексельным должником, отвечающим за его оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет право на прямой иск против акцептанта. Акцепт должен быть безусловным, но он может быть ограничен частью вексельной суммы, т.е. допускается частичный акцепт. Все изменения, произведенные акцептантом в содержании переводного векселя, равносильны отказу в акцепте. Но акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта. Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель по простому векселю. Векселя со сроком платежа «по предъявлении» обычно не акцептуются, т.к. у таких векселей акцепт и платеж могут совпадать по времени. Трассировать переводной вексель означает принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Посредством акцепта лицо, указанное на векселе как плательщик, становится главным вексельным должником, т.е. акцептантом. По переводному векселю такой прямой должник выступает плательщиком лишь с момента акцепта векселя. До этого момента налицо лишь условный должник – трассант.

К безденежным фиктивным векселям, не связанным с потребностями оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством учета их в банке, относятся дружеские, встречные и бронзовые (дутые) векселя. В основе этих векселей нет ни движения товара, ни движения денег.

Дружеские векселя передаются платежеспособным предприятием в качестве дружеской услуги другому предприятию, испытывающему финансовые затруднения и нуждающемуся в кредите, с тем, чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами либо учел его в банке. Выдача дружеских векселей может быть использована для искусственного увеличения суммы долга векселедателя при объявлении его несостоятельным. Суммы, выплаченные по таким векселям, возвращаются затем векселедержателем векселедателем.

Встречный вексель выписывается в качестве гарантии от убытков, которые векселедатель может понести в случае неоплаты дружеского векселя, векселедержатель вручает своему контрагенту встречный вексель на ту же сумму. Выдача их практикуется и в тех случаях, когда две нуждающиеся в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями. Два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

Бронзовые (дутые) векселя не имеют реального обеспечения и выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег в банке.

Наличие в коммерческом обороте большого количества безденежных векселей вызывает вексельную инфляцию. Безденежные векселя не оплачиваются в срок, что вызывает финансовые затруднения у векселедателей. Учтенные в банке безденежные векселя отвлекают часть финансовых ресурсов из реального торгового оборота, а непроизводительно используемые денежные средства обесцениваются. Поэтому Центральным банком РФ в сентябре 1991 года использование в России таких векселей запрещено.