- •Глава 1. Резюме
- •Глава 2. Описание продукции
- •Глава 3. Расходы на сырье:
- •Глава 4. План маркетинга
- •Глава 5. Анализ конкурентов
- •Глава 6. Анализ рисков
- •Глава 7. Обзор организации
- •Глава 8. Численность персонала и заработная плата.
- •Глава 9. Производственный план
- •Глава 9. Определение затрат на производство и реализацию продукции. Калькуляция расходов
- •Глава 11. Использование кредитных средств
Глава 9. Определение затрат на производство и реализацию продукции. Калькуляция расходов
№ |
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
1. |
Сырье и материалы |
1572587,5 |
2. |
З/п |
1700000 |
3. |
Отчисления от з/п 34 % |
578000 |
4. |
Расходы по доставке |
48000 |
5. |
Коммунальные услуги: |
|
6. |
Эл. энергия |
36000 |
7. |
Отопление |
28000 |
8. |
Вода и канализация |
20000 |
9. |
Аренда |
360000 |
10. |
Упаковка |
60000 |
12. |
Расходы на рекламу |
80000 |
13. |
Прочие расходы |
20000 |
|
Итого полная себестоимость продукции |
4502587,5 |
Производственная себестоимость продукции равна:
1 кг пельменей – 111,15 руб.
1 кг вареников с картофелем – 38,1 руб.
1 кг вареников с капустой – 57,2 руб.
Глава 10. Определение цены и расчет прибыли.
Оптовая цена:
Цо= (1+ ) С, где
Р- рентабельность изделия, %
С – себестоимость единицы продукции, рублей/кг.
1 кг пельменей=(1+0.2) х 111,15=133,38 руб.
1 кг вареников с картофелем=1,2 х 38,1=45,72 руб.
1 кг вареников с капустой=1,2 х 57,2=68,64 руб.
Отпускная цена:
Цотп= (1+ ) Цо
1 кг пельменей =(1+0,18) х 133,38=157,4 руб.
1 кг вареников с картофелем=1,18 х 45,72=54 руб.
1 кг вареников с капустой=1,18 х 68,64=81 руб.
Наименование продукции |
Полная себестои- мость руб/кг |
Прибыль руб/кг |
Оптовая цена руб/кг |
Количество изделий кг |
Объем реа- лизации руб. |
Пельмени |
111,15 |
22,23 |
133,38 |
27500 |
3667950 |
Вареники с картофелем |
38,1 |
7,62 |
45,72 |
13500 |
617220 |
Вареники с капустой |
57,2 |
11,44 |
68,64 |
13500 |
926640 |
Итого |
|
|
|
55000 |
5211810 |
Налогооблагаемая прибыль = объем реализации – полная себестоимость=5211810 – 4502587,5=709222,5 руб.
Чистая прибыль = налогооблагаемая прибыль – 24 % (налог на прибыль) = 709222,5 – 24 % = 539009,1 руб.
Глава 11. Использование кредитных средств
Необходимы кредитные средства в размере 800000 руб., которые планируется получить под 12% годовых сроком на пять лет с отсрочкой выплаты основной суммы долга в первый год. Погашение кредита начинается со второго года из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
Использование кредитных средств:
№ |
Наименование статьей |
Сумма, руб. |
Оборудование |
|
|
1 |
Тестомес |
40000 |
2 |
Тестораскаточная машина |
16000 |
3 |
Фасовочная машина |
16000 |
4 |
Фаршемешалка |
40000 |
5 |
Холодильники (6шт) |
84000 |
6 |
Газовая плита, электросковорода |
15000 |
7 |
Инвентарь |
40000 |
8 |
Прочие капиталовложения |
5000 |
Помещение |
500000 |
|
ИТОГО КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ НА СУММУ |
756000 |
Собственные вложения владельца составляют 500000 руб., из них расходы на рекламу составляют 80000 руб., предварительная оплата 60 000 упаковок составляет 60000 руб., остальные денежные средства будут потрачены на приобретение сырья, на з/п.
Глава 12. Заключение
В данном бизнес-плане представлена идея создания предприятия по производству полуфабрикатов. Исходя из расчетных данных, можно сделать вывод, что предприятие будет прибыльным при полной реализации изготавливаемой продукции. Со второго года начинается выплата кредита согласно кредитному договору, что может повлечь за собой уменьшение прибыли организации. Но за счет увеличение объемов производства и покупке собственного помещения (отсутствие арендной платы) произойдет уменьшение себестоимости единицы продукции и приведет к прибыли, что позволит безболезненно выплачивать кредит. Полностью предприятие окупится через пять лет.
В будущем организация планирует дальнейшее развитие производства и расширение ассортимента предлагаемой продукции: вареники с вишней, с творогом и т.д. А так же введения таких услуг, как доставка своей продукции на дом потребителю.