Тема 4. Вексель.

Вексель – долговая неэмиссионная ордерная документарная ценная бумага, дающая право векселедержателю (кредитору) требовать уплаты в установленный срок определенной суммы денег от векселедателя или плательщика (заемщика).

Особенности векселя:

1. Абстрактное обязательство – возникает в результате конкретной сделки, вексель может быть передан лицу, не имеющему никакого отношения к исходной сделке;

2. Безусловное обязательство – платеж по векселю не зависит не от каких условий;

3. Строгая формализация – в случае если у векселя не хватает каких-либо реквизитов, то возникает дефект формы векселя; вексель будет считаться не действительным;

4. Солидарная ответственность – полная ответственность каждого обязанного по векселю лица; векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем обязанным лицам по векселю внезависимости от очередности индоссаментов;

5. Предмет обязательства – только денежные средства;

6. Обращение при помощи индоссамента – передаточная надпись на оборотной стороне векселя необходимая для его обращения; требует обязательного нотариального удостоверения; «платите приказу…», «уплатите в пользу…».

Законодательство:

• Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях от 7. 06. 1930 г. (Женевская конвенция);

• Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие положения о переводном и простом векселе» от 7. 08. 1937 г. № 104/1341;

• Федеральный закон о переводном и простом векселе от 11. 03. 1997 г. № 48-ФЗ;

Функции векселя:

• Средство расчета;

• Средство получения кредита;

• Средство аккумулирования временно свободных денежных средств.

Простой и переводной вексель:

• Простой (соло) – письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу;

• Переводной (тратта) – письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

• Векселедатель – трассант.

• Векселедержатель – ремитент.

• Плательщик – трассат.

Акцепт – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате.

Аваль – вексельное поручительство; какое-то лицо (в т.ч. банк) берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц.

Аллонж – листок бумаги, который приклеивается к векселю с целью дальнейшей передачи долгового обязательства.

Виды операций банков с векселями:

• Продажа векселей с дисконтом от номинала;

• Продажа процентных векселей;

• Кредитование векселями банка;

• Учет и оплата простых векселей других эмитентов;

• Учет (оплата до наступления срока) векселей банка;

• Кредитование под залог векселей;

• Ответственное хранение векселей различных эмитентов;

• Домициляция векселей;

• Принятие векселей на инкассо.

Вексельное кредитование

Виды вексельного кредитования:

• Выдача кредитов векселями банка – банк вместо денег выдает заемщику свои векселя; выдача кредитов векселями банка бывают двух видов: срочными, оплатой по предъявлении;

• Предъявительский кредит – банк выкупает у клиента вексель третьего лица, выкуп происходит по цене ниже номиналом, а банк погашает вексель у векселедателя по номинальной стоимости; Виды предъявительского кредита: - учетный – банк предоставляет векселедержателю кредит путем учета (покупки) векселей третьих лиц до наступления вексельного срока, в результате чего векселя переходят в собственность банка, т.е. банк становится векселедержателем и имеет право требовать платежа от векселедателя; учет происходит путем индоссамента. Учетный кредит: С= В*Т*Р/100*360 С – сумма дисконта; В – сумма векселя; Т – срок в днях до наступления платежа по векселю; П – годовая учетная ставка процента (%).

- залоговый – банк принимает от заемщика векселя в качестве залога; банк не является собственником векселей и/или векселедержателем. Денежные средства заемщику выдаются чаще всего в сумме 60-90% от номинала; платежи по векселю получает заемщик; кредит выплачивает заемщик.

• Векселедательский кредит – предполагает, что клиент банка выдает свои векселя при оплате товаров и услуг. Получатели таких векселей предоставляют их в свой банк, который в свою очередь пересылает их в банк векселедателя для погашения за счет открытого в банке кредита, т.е. по сути клиент получает в банке кредит под свои собственные векселя. Акцептный кредит – векселедатель выставляет. на известный своей надежностью банк вексель, который тот заранее акцептует. После этого векселедатель расплачивается таким векселем за поставленные ему товары и услуги. Банк же оплачивает этот вексель либо из соответствующего покрытия, которое векселедатель имеет в банке, либо из открытого векселедательского кредита. Плательщиком по векселю является банк.

Формы обслуживания вексельных кредитов

Инкассо векселя – это операция, при которой банк по поручению своего клиента совершает действия, связанные с доставкой плательщику векселя для получения платежа по нему, с зачислением суммы векселя на текущий счет клиента.

Домициляция – назначение плательщиком какого-то третьего лица. Обычно такую функцию выполняет банк.

Роль банковских векселей как расчётного инструмента

Преимущества расчета векселями:

• Все платежи производятся на прямую, что увеличивает их скорость;

• Не требуется предоплата;

• Товар может оплачиваться одновременно с заполнением документов о поставке (оплата по факту);

• Достижения ритмичности сбыта и поставок;

• Экономия оборотных средств предприятия;

• Держатели векселя имеет возможность получить доход по нему или совершать с ним сделки.