Реєстр операцій по виданому кредиту

№

з/п

Дата

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сума, грн..

1

Видано кредит Трохимову К.Р

?

2

Нараховано проценти за період від 20.02 до 28.02 Розрахунок: (

)

?

3

Сплачено нараховані проценти, з каси банку

?

4

Нараховано проценти за період від 01.03 до 20.03 Розрахунок: (

)

?

5

1 – варіант :

Сплачено нараховані проценти

?

6

Погашено кредит

?

7

2. – варіант:

Погашення кредиту не відбулося

?

8

Віднесено нараховані проценти до категорії

прострочених нарахованих доходів

?

9

Формування резерву під заборгованість за нарахованими доходами

?

10

Прострочені доходи визнаються сумнівними

?

11

Визнання заборгованості за нарахованими доходами безнадійною і списання за рахунок сформованого резерву

?

12

Протягом 3-х років (строку позовної давності) безнадійна заборгованість обліковується позабалансом

?

Активи

1001 Банкноти та монети в касі банку

15 000

1200 Коррахунок у НБУ

550 000

2062 Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

53 000

2073 Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання

50 000

2213 Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам

30000

2068 Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

33 000

2208 Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані фізичним особам

6800

3570 Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

8000

4400 Основні засоби

160 000

Усього активів

905800

Пасиви

Зобов'язання

2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

180 000

2610 Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

65000

2620 Кошти на вимогу фізичних осіб

45 000

2630 Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

87 000

2638 Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

10 000

2618 Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання

14000

Усього зобов'язань

401000

Капітал

5000 Зареєстрований статутний капітал банку

449800

5020 Загальні резерви

20000

5030 Нерозподілені прибутки минулих років

35000

Усього капіталу

504800

Усього пасивів

905800

№ п/п

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сума, грн..

1

З поточного рахунку АТ «Крона» перераховані кошти постачальнику з іншого міста за обладнання

8 350

2

Нараховані витрати за короткостроковим депозитом фізичної особи

480

3

Від магазину «Спорт» прийнята торгова виручка, з зарахуванням на поточний рахунок

6700

4

Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, наданими суб'єктам господарювання

5 100

5

Банком сплачено клієнту з іншого міста нараховані проценти за довгостроковий депозит СГ

8000

6

З поточного рахунку АТ «Крона» перераховані проценти за короткостроковим кредитом в інвестиційну діяльність

1400

7

Нараховані процентні витрати за короткостроковими депозитами суб'єктів господарювання

1 600

8

Зараховані кошти на короткостроковий депозит суб'єкта господарювання, що надійшли від клієнта цього ж банку

3 000

9

З поточного рахунку магазину «Взуття» перераховано за розрахунково-касове обслуговування (доходи були нарахо­вані раніше)

880

10

Короткостроковий кредит в інвестиційну діяльність, наданий МП «Перлина», на купівлю будівель, кошти зараховані на поточний рахунок клієнта

150000

11

Сплачена частка довгострокового кредиту в інвестиційну діяльність, який був наданий В.С. Сергієнко на будівництво перерахуванням з поточного рахунку

5000

12

Сплачена частка довгострокового кредиту в інвестиційну діяльність, який був наданий СГ, кошти надійшли з АКБ «Ера»

10000

13

Сплачені нараховані раніше доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

3400

14

Сплачені нараховані раніше доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані фізичним особам, кошти надійшли в касу

1200

15

В АКБ «Діалог» розміщено короткостроковийдепозит НБУ

30000

16

Повернуто по закінченню дії договору короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

10000

17

Виплачено проценти за депозитами фізичних осіб

5200

18

Перераховано кошти АТ «Техніка», для придбання обладнання

18900

19

Одержано та зараховано на баланс оплачене обладнання

18900

20

Виплачено нараховані раніше витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання

5000

21

Банк розмістив в НБУ короткостроковий вклад (депозит)

10000

22

Сплачено клієнтами кошти за розрахунково-касове обслуговування в касу банку

450