- •Міністерство аграрної політики і продовольства України Житомирський агротехнічний коледж робочий зошит
- •Тематичний план
- •Тема: План рахунків і принципи його побудови
- •Тема: Облік власного капіталу
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації банківських операцій в акб «Діалог» з купівлі-продажу акцій
- •Журнал реєстрації операцій з розподілу прибутку
- •Тема: Облік касових операцій
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по прибутку (про суму прийнятої готівки та кількість грошових документів, які надійшли до каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Операції з здійснювали контролери:
- •Довідка касира по видатку (про суму виданої готівки та кількість грошових документів, які видані з каси)
- •Журнал реєстрації касових операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік розрахункових операцій
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Журнал реєстрації розрахункових операцій акб «Діалог»
- •Виписка банку
- •Валюта гривня України Дата останнього руху банку по рахунку _______________
- •Тема: Облік депозитних операцій
- •Тема: Облік кредитних операцій
- •2.1 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих суб'єктам господарської діяльності, проведені операції:
- •2.2 Акб «Діалог» при здійсненні кредитних операцій, наданих фізичним особам, проведені операції:
- •Журнал реєстрації кредитних операцій акб «Діалог» за березень
- •Заява Позичальника на видачу кредиту
- •Розпорядження
- •Кредитний договір №___
- •1. Предмет Договору
- •2.Порядок виконання умов Договору
- •3. Права й обов'язки сторін
- •4. Забезпечення повернення кредиту
- •5. Відповідальність сторін
- •6. Вирішення спорів
- •7. Заключні положення.
- •8.Юридичні адреси сторін
- •Договір застави №
- •Предмет договору
- •Права та обов'язки сторін
- •Заставодержатель має право:
- •6.1 Без будь-яких обмежень зі сторони Заставодавця (або третьої особи, у якої знаходиться Майно) перевіряти документально та фактично наявність, розмір, стан та умови збереження Майна.
- •Відповідальність сторін
- •Реалізація заставленого майна
- •Додаткові умови
- •5.2. Завдання :
- •Тема: Облік операцій в іноземній валюті
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •3.1 Куплено банком 500 дол. Сша.
- •3.2 Продано банком 250 євро.
- •3.3 Конвертація 350 дол. Сша у євро.
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.1 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •4.2 Дані для виконання:
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік внутрішньобанківських операцій банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •2.1 (Списати матеріали методом середньозваженої собівартості)
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Тема: Облік доходів, витрат та фінансового результату діяльності банку
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
- •Журнал реєстрації операцій акб «Діалог» за звітний період
- •Реєстр операцій по виданому кредиту
- •Тема: Основи побудови та складання звітності в комерційних банках
- •Вхідний баланс акб «Діалог», грн..
- •Оборотно-сальдовий баланс акб «діалог"
- •Баланс станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Про фінансові результати станом на «_____» _______________ 20___ р.
- •Список використаної літератури
Журнал реєстрації операцій акб «Діалог»
№ п/п |
Первинні документи |
Зміст операції |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн.. |
1 |
|
Банк добудував шляхом залучення підрядних організацій будівлю, яку він використовує.Для цього було прераховано кошти:
Разом: |
|
|
200000 85000
74000 |
2 |
|
Здійснено банком попередню оплату за проектну документацію ТОВ «Проект», клієнту банку АКБ «Укрсоцбанк» |
|
|
15000 |
3 |
|
Одержано проектну документацію від ТОВ «Проект» |
|
|
? |
4 |
|
Виконано та прийнято будівельні та монтажні роботи в повному обсязі |
|
|
? |
5 |
|
Віднесено витрати завершеного будівництва на поліпшення будівлі на збільшення її вартості. |
|
|
? |
6 |
|
Банко здійснено поточний ремонт офісу змішаним способом (підтримання основних засобів у робочому стані). Для цього перераховано кошти АТ «Віктор», клієнту банку, на поточний ремонт будівлі, що використовуються в операційній діяльності банку |
|
|
25000 |
7 |
|
Зі складу банку відпущено будівельні та інші господарські матеріали на ремонт |
|
|
15600 |
8 |
|
Нараховано заробітню плату працівникам банку, що були зайняті на ремонтних роботах |
|
|
3400 |
9 |
|
Проведено відрахування на соціальні заходи, згідно чинного законодавства |
|
|
? |
10 |
|
Прийнято виконані роботи та віднесено на витрати вартість поточного ремонту |
|
|
? |
Завдання № 3
- Провести нарахування амортизаційних відрахувань (кумулятивним методом, та методом прискореного зменшення залишкової вартості);
- Скласти Відомість нарахування амортизаці протягом першого року використання компютера за вказаною схемою;
- Зробити бухгалтерські проведення.
Дані для виконання:
АКБ «Діалог» придбав комп’ютер за 6250 грн., 25 грудня минулого року. Визначена чиста реалізаційна вартість наприкінці строку корисного використання – 250 грн. Визначений строк корисного використання - 5 років. Компютер використовується в операційній діяльності банку.
Нарахування амортизації кумулятивним методом:
Рік , місяць |
Сума витрат на знос у поточному періоді |
Накопичена сума нарахованого зносу |
Балансова вартість |
Бухгалтерська проводка |
День придбання |
х |
х |
|
х |
01.01 |
|
|
|
|
01.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
Примітка 1: Для нарахування амортизації використати формули:
∑ А = АВ х Кк; Кк = кількість років до кінця терміну корисного використання : ∑ чисел років корисного використання , де ∑ А – сума відрахувань за звітний період; АВ – вартість, що амортизується; Кк – кумулятивний коефіцієнт.
Нарахування амортизації методом прискореного зменшення залишкової вартості:
Рік , місяць |
Сума витрат на знос у поточному періоді |
Накопичена сума нарахованого зносу |
Балансова вартість |
Бухгалтерська проводка |
День придбання |
х |
х |
|
х |
01.01 |
|
|
|
|
01.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
Примітка 2: ∑ А = ЗВ х 2На; На = 100 : Ткв х100%, де ∑ А – сума відрахувань за звітний період; ЗВ - залишкова вартість на початок періоду; На – норма амортизації.; Ткв – термін корисного використання.
Завдання № 4
Розрахувати залишкову вартість будівлі;
Відобразити в обліку: списання будівлі з балансу; результат від реалізації будівлі.