- •Содержание
- •Введение
- •1 Концепция бизнеса
- •2 Характеристика системного блока
- •3 Исследование и анализ рынка
- •4 Производственный план
- •4.1 Расчет единовременных затрат
- •4.2 Расчет затрат на зарплату персонала
- •5 План маркетинговых действий
- •6. Потенциальные риски
- •7. Финансовый план
- •8. Расчет безубыточности
4.2 Расчет затрат на зарплату персонала
Текущие затраты включают затраты на постановку задачи, подборку комплектации, а также затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией вычислительной техники. Для того, чтобы начать расчет текущих затрат необходимо принять решение о составе персонала, участвующего в сборке и тестировании системного блока. Для сборки одного системного блока требуется 1 сборщик и 1 инженер - программист.
Стоимость работ по сборке – 60 руб. за изделие.
Решение сведено в виде таблицы 4.
Таблица 4 – Текущие затраты персонала
Категория персонала |
Количество сотрудников |
Оплата за 1 час, руб. |
Необходимое время , час |
Заработная плата, руб. |
Сборщик |
1 |
60 |
1 |
60 |
Инженер-программист |
1 |
50 |
1 |
50 |
После определения состава персонала рассчитать текущие затраты по формуле 3:
С= Зпр + Нз + Змаш + Зс + Зн + Зкр (3)
где С – текущие затраты (себестоимость);
Зпр – затраты на заработную плату персонала, Зпр = руб.,
Нз – начисления на заработную плату персонала, они составляют 34% от Зпр.
Нз = 0,34 · = руб.
Змаш – затраты связанные с использованием электроэнергии на разработку и отладку программ, определяемые по формуле 4:
Змаш = Тмаш · Сэл (4)
где Тмаш – машинное время на сборку и отладку системного блока;
Сэл – стоимость одного киловатта электроэнергии;
Зн – накладные расходы, связанные с отладкой, в том числе стоимость используемых материалов (бумаги, дисков, картриджей к принтерам и т.п.). Они составляют 25% от Зпр:
Зн = 0,25 · = руб,
Зс – затраты на оплату работ, выполняемых сторонними организациями (т.к. при разработке ПП их услугах были не нужны, то они не учитываются);
Зкр – проценты за пользование кредитом (так как сумма текущих затрат невелика, то пользование кредитом не требуется).
С = + + + = руб.
Потребности в инвестициях на сборку и тестирование системного блока на базе ASUS LGA1155 P8H61-M PRO H61 приведены в таблице 5.
Таблица 5 – Потребности в инвестициях на сборку и тестирование системного блока на базе ASUS LGA1155 P8H61-M PRO H61
Наименование статей затрат |
Формула для расчета |
Сумма (руб.) |
1 |
2 |
3 |
1. Единовременные затраты (Зк) |
Зк=К+Зпк |
22372 |
1.1. Капитальные вложения (К) |
|
|
1.1.1. Затраты на приобретение ВТ (Квт) |
|
|
1.1.2. Затраты на приобретение пакетов ПП и ОС (Кпп) |
|
|
1.2 Транспортно-заготовительные расходы |
Зтр = 0к |
0 |
2. Текущие затраты (С) |
С=Зпр+Нз+Змаш+Зн |
|
2.1. Затраты на заработную плату (Зпр) |
|
|
2.2. Начисления на заработную плату (Нз) |
Нз=34% от Зпр |
|
2.3. Затраты связанные с использованием машинного времени (Змаш) |
Змаш = Тмаш·Смаш |
|
2.4. Накладные расходы (Зн) |
Зн=50% от Зпр |
|
ИТОГО затрат (З) |
|
|
Решение о величине инвестиций на сборку и тестирование системного блока на базе ASUS LGA1155 P8H61-M PRO H61 было принято, исходя из предполагаемой суммы единовременных и текущих затрат.
Общие затраты по проекту составят рублей.
Таким образом, себестоимость одного системного блока составит
С1 = 22539,4 руб.
Определим оптовую цену Цо по следующей формуле:
ЦО=С1+П1
Прибыль (П) определяется исходя из рентабельности изделия:
П = С1*Р/100
где Р - процент рентабельности, (Р = 25%).
ЦО = 22539,4*25/100 = 28174,25 руб.
Цена продаж изделия (ЦПР) определяется по формуле:
ЦП = ЦО + НДС
где НДС - налог на добавленную стоимость в соответствии с действующей ставкой (НДС = 18%).
ЦП =28174,25 + 28174,25*18% = 33245,6 руб.
Анализируя цены конкурентов на аналогичную продукцию приходим к выводу, что цена реализации на данный системный блок должна составлять 33485 руб.