Господарські операції по тов «За мир» за січень - березень 200_ року

№ п/п

Дата

Зміст операції

№ податкової накладної

Сума, грн.

№ податкової декларації

1

2

ПЗ

ПК

ПЗ

ПК

1

05.01.0_

Від ВАТ «Укрзооветпромпостач» (ІПН 307944323111) отримано ветпрепарати

2

76,85

2

05.01.0_

Отримано від РТЦ «Універсал-комплект» запчастини, оплачені в минулому місяці

82,6

3

05.01.0_

Отримано від Сумського інституту АПВ консультаційні послуги

41,65

4

08.01.0_

Від ТОВ «Артемсіль-регіон» ( ІПН 307984021112) отримано сіль

12

520

5

08.01.0_

Від ВАТ «Сумиобленерго» (ІПН 304511025441) отримано електроенергію

282/39

120,35

6

09.01.0_

З поточного рахунку сплачено ВАТ «Укрозооветпостач» за отримані ветпрепарати

92,22

7

09.01.0_

МП «Либідь» (ІПН 307515145123) виконала ремонт трактора

50

2882,35

8

10.01.0_

Сплачено «Артемсіль-регіон» за отриману сіль

624

9

11.01.0_

Від МП «Либідь» отримано сіялки

51

1546,3

10

12.01.0_

ВАТ «Агротехсервіс» (ІПН 307121289457) надало послуги по ремонту автотранспорту

246

1604,05

11

13.01.0_

Продано ТОВ «Сумивтормет» (ІПН 306545489712) металобрухт

б/н

1029

12

20.01.0_

ВАТ «Агротехсервіс» надало послуги по ремонту автотранспорту

284

3805,5

13

21.01.0_

Сплачено аванс Підприємству «Інтерпайп» (ІПН 308151598782) за жом

00083-к

4379,7

14

26.01.0_

ВАТ «Агротехсервіс» надало послуги по технічному обслуговуванню доїльних установок

7

436,8

15

26.01.0_

Отримано від «Інтерпайп» жом

3649,75

16

27.01.0_

Сплачено ВАТ «Агротехсервіс» за технічне обслуговування доїльних установок

524,16

17

29.01.0_

Від ТОВ «Сумикомбікорм» (ІПН 307812345612) отримано паливо

74

5562,9

31.01.0_

За готівку через касу продано

18

мед

90

19

зерновідходи

468

20

солома

183,3

21

соняшник

50

22

молоко

2400

31.01.0_

В рахунок заробітної плати видано (надано)

23

тракторні послуги

87,48

24

автопослуги

61,2

25

навоз

40,32

26

овес

62

27

М'ясо

135

28

ячмінь

660,42

Разом за січень

29

03.02.0_

Придбано у «Інтерпайп» жом

00281-к

2783,1

30

05.02.0_

Від ВАТ «Агротехсервіс» отримано послуги по ремонту автомобіля

52

469,5

31

25.02.0_

ВАТ «Агротехсервіс» виконало технічне обслуговування доїльних установок

17

122,05

32

25.01.0_

З рахунку перераховано кошти в оплату послуг ВАТ «Агротехсервісу»

5276,46

33

26.02.0_

Отримано від ПП «Аверс» (ІПН 307895632651) запчастини

236

1438,65

34

27.02.0_

Придбано у ТОВ «Укравтозапчастини» (ІПН 305689124632) запасні частини

002894/17

191,7

35

27.02.0_

Продано ТОВ "Сумикомбікорм" кукурудзу

71

21266,34

29.01.0_

Продано в рахунок заробітної плати

36

навоз

181,44

37

автопослуги

95,58

38

Послуги трактора

105

39

силос

105

40

ячмінь

440

29.01.0_

За готівку через касу продано

41

силос

84,96

42

тракторні послуги

480

43

навоз

117,6

44

мед

105

45

солома

935

46

сіно

325,86

Разом за лютий

Всього за 1 квартал

Оригінал

Видається покупцю

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11 .2011 №1379

Включено до ЄРПН

Залишається у продавця

(тип причини)

Копія (залишається у продавця)

(Потрібне виділити поміткою "Х")

ПОДАТКОВА НАКЛАДНА

Дата виписки податкової накладної

Порядковий номер

/

Продавець

(¹) (номер філії)

Покупець

Особа (платник податку) - продавець

Особа (платник податку) - покупець

(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця)

(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця)

(індивідуальний податковий номер продавця)

(індивідуальний податковий номер покупця)

Місцезнаходження (податкова адреса) продавця

______________________________

Місцезнаходження (податкова адреса) покупця

________________________________

Номер телефону

Номер телефону

Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)

Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)

Вид цивільно-правового

договору

від

№

Форма проведених розрахунків

(вид договору) ____________________________________________________________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо)

Роз- діл

Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²))

Номенклатура товарів/послуг

продавця

Код товару згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру товару

Кількість (об'єм, обсяг)

Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ

Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками

Загальна сума коштів, що підлягає сплаті

основна ставка

нульова ставка

звільнення

від ПДВ³

(постачання на митній території України)

(експорт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

Усього по розділу I

Х

Х

Х

Х

II

Зворотна (заставна) тара

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ІІІ

Податок на додану вартість

Х

Х

Х

Х

IV

Загальна сума з ПДВ

Х

Х

Х

Х

М. П.

____________________________________________________ (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)

³

Оригінал

Видається покупцю

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11 .2011 №1379

Включено до ЄРПН

Залишається у продавця

(тип причини)

Копія (залишається у продавця)

(Потрібне виділити поміткою "Х")

ПОДАТКОВА НАКЛАДНА

Дата виписки податкової накладної

Порядковий номер

/

Продавець

(¹) (номер філії)

Покупець

Особа (платник податку) - продавець

Особа (платник податку) - покупець

(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця)

(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця)

(індивідуальний податковий номер продавця)

(індивідуальний податковий номер покупця)

Місцезнаходження (податкова адреса) продавця

______________________________

Місцезнаходження (податкова адреса) покупця

________________________________

Номер телефону

Номер телефону

Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)

Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)

Вид цивільно-правового

договору

від

№

Форма проведених розрахунків

(вид договору) ____________________________________________________________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо)

Роз- діл

Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²))

Номенклатура товарів/послуг

продавця

Код товару згідно з УКТ ЗЕД

Одиниця виміру товару

Кількість (об'єм, обсяг)

Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ

Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками

Загальна сума коштів, що підлягає сплаті

основна ставка

нульова ставка

звільнення

від ПДВ³

(постачання на митній території України)

(експорт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

Усього по розділу I

Х

Х

Х

Х

II

Зворотна (заставна) тара

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ІІІ

Податок на додану вартість

Х

Х

Х

Х

IV

Загальна сума з ПДВ

Х

Х

Х

Х

М. П.

____________________________________________________ (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)

³

О1

Реєстр виданих та отриманих податкових накладних

подається до декларації з податку на додану вартість

О11

Звітної

О12

Звітної нової

О13

Номер порції реєстру

О2

Відмітка про подання деклалації з податку на додану вартість за формою

О21

загальна

О22

скорочена (стаття 209 Кодексу)

О23

cпеціальна (пункт 209.18 статті 209 Кодексу)

О24

переробного підприємства (пункт 1 підрозділу 2 розділу ХІХ Кодексу)

О3

Звітний (податковий) період

(рік)

 (квартал) 

(місяць)

О4

Платник

(найменування - для юридичної особи та постійного представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи - підприємця; найменування, дата та номер договору - для спільної діяльності; найменування, дата та номер договору - для особи - управителя майном; найменування, дата та номер угоди про розподіл продукції - для інвестора (його постійного представництва))

О5

Індивідуальний податковий номер платника ПДВ

О6

Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ

№ з/п 

Податкова накладна, розрахунок коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної, ВМД тощо 

Загальна сума постачання, включаючи ПДВ 

Постачання товарів/послуг та послуги, надані нерезидентом на митній території України, які: 

Експорт товарів та супутніх такому експорту послуг (база оподаткування) 

дата виписки 

порядковий номер 

вид документа 

платник податку - покупець 

підлягають оподаткуванню за ставкою 

звільнені від оподаткування, не є об'єктами оподаткування (сума постачання) 

найменування (П. І. Б. - для фізичної особи - підприємця) 

індивідуальний податковий номер 

20 % 

0 % 

база оподаткування 

сума ПДВ 

база оподаткування 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

…

Усього за звітний (податковий) період

З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний (податковий) період

№ з/п 

Податкова накладна, розрахунок коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної, ВМД, касовий чек, транспортний квиток, готельний рахунок, рахунок за послуги зв'язку, рахунок за послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, заява та копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг, відповідно до пункту 201.10 статті 201 розділу V Кодексу тощо 

Загальна сума, включаючи ПДВ 

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження), імпорт товарів/послуг, включаючи одержання від нерезидента: 

з метою їх використання у межах господарської діяльності для здійснення операцій, які: 

які не призначаються для їх використання у господарській діяльності 

для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до пункту 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України 

дата отримання

дата виписки 

порядко-вий номер 

вид документа

постачальник 

найменування (П. І. Б. - для фізичної особи - підприємця) 

індивідуаль-ний податковий номер 

підлягають оподаткуванню за ставкою 20 %, 0 % 

звільнені від оподаткування, не є об'єктами оподаткування 

вартість без ПДВ 

сума ПДВ 

вартість без ПДВ 

сума ПДВ 

вартість без ПДВ 

сума ПДВ 

вартість без ПДВ 

сума ПДВ 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

…

Усього за звітний період

З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період

Подано електронну копію реєстру до податкової служби. 

Керівник

(Реєстраційний номер облікової картки платника податків) 

(підпис) 

(ініціали та прізвище) 

Головний бухгалтер

(Реєстраційний номер облікової картки платника податків)

(підпис) 

(ініціали та прізвище)

Платник ПДВ (для фізичної особи - підприємця)

(підпис) 

(ініціали та прізвище) 

Відмітка про одержання

(штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний №)

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

25.11.2011 № 1492

01

ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ

011

 Звітна

З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

012

 Звітна нова

02

Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03

Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

031

відмітка про те, що помилки цього звітного (податкового) періоду вже виправлялися раніше

04

Платник

(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної діяльності та управління майном - найменування, дата та номер договору)

041

юридична особа

Код за ЄДРПОУ

042

фізична особа

Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта

043

спільна діяльність

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про спільну діяльність від _____________________

№ ______

044

управління майном

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

Договір про управління майном від ____________________

№ ______

045

представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Податковий номер, який надають органи державної податкової служби

05

Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість)

06

Податкова адреса

Поштовий індекс

Телефон

Факс

E-mail

Декларація подається до органу державної податкової служби в

(район, місто)

07

ознака підприємства суднобудування

08

ознака підприємства літакобудування

09

ознака постачання в межах угод про розподіл продукції

10

ознака підприємства (організації) інвалідів

(грн.)

Код рядка

Код додатка

I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Обсяги постачання (без податку на додану вартість)

Сума податку на додану вартість

колонка А

колонка Б

1

Д5

Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів

2

Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:

х

х

2.1

експортні операції

0

2.2

інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою

0

3

Д6

Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)

х

4

Д6

Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України

х

5

Д6

Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

6

Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 5-го рядка колонки А)

х

6.1

з рядка 6 - загальний обсяг операцій звітного періоду, що є об’єктом оподаткування (рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 5) колонки А

х

7

Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України

8

коригування податкових зобов'язань (рядок 8.1 (+ чи -) + рядок 8.2 (+ чи -))

8.1

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов’язань

8.1.1

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання, по яких не нараховувався податок на додану вартість

   х

8.2

коригування податкових зобов’язань у зв’язку з нецільовим використанням товарів, ввезених із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) (+)

9

Усього податкових зобов'язань

(сума значень рядків (1 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б)

x

Код рядка

Код додатка

II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ

Обсяги придбання (без податку на додану вартість)

Дозволений податковий кредит

колонка А

колонка Б

10

Д5

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:

х

х

10.1

підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою

10.2

не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)

х

11

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:

х

х

11.1

підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою

х

11.2

не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)

х

12

Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою:

х

х

12.1

обсяг придбання, податок на додану вартість, сплачений митним органам

12.2

погашені податкові векселі (для підприємств суднобудування)

12.3

обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

12.4

послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України

13

Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України):

х

х

13.1

обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам

х

13.2

обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

13.3

послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України

х

14

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України, імпорт товарів, необоротних активів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності

х

х

14.1

Д5

з податком на додану вартість

х

14.2

без податку на додану вартість

х

15

Д5, Д7

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення, ввезення) з податком на додану вартість товарів/послуг та необоротних активів, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково в операціях, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України):

х

15.1

частина*, що включається до складу податкового кредиту

ЧВ - значення колонки 5 таблиці 1 Д7

15.2

частина*, що не включається до складу податкового кредиту

   х

16

Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.1.2 (+ чи -) + 16.2 + 16.3 + 16.4 (+ чи -))

16.1

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1

16.1.1

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, по яких не нараховувався податок на додану вартість

х

16.1.2

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 15.1

16.1.3

Д1

коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 15.2

   х

16.2

коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг, необоротних активів в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (–)

16.3

коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої))(+)

х

16.4

Д7

коригування податкового кредиту у зв’язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях

17

Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 15.1 + 16 (- чи +)) колонки Б)

х

III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД

Сума податку на додану вартість

18

Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду(рядок 9 - рядок 17) (позитивне значення)

19

Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9) (позитивне значення)

20

Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:

х

20.1

у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість

20.2

до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19 - рядок 20.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду**)

21

Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду(рядок 21.1 + рядок 21.2 + рядок 21.3):

21.1

значення рядка 20.2 декларації попереднього звітного (податкового) періоду

21.2

значення рядка 24 декларації попереднього звітного (податкового) періоду

21.3

зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу

22

Д2

Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 18)

23

Д3

Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 Д3) (рядок 23.1 + рядок 23.2):

23.1

Д4

на рахунок платника у банку

23.2

у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів

24

Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 22 - рядок 23) (значення цього рядка переноситься до рядка 21.2 декларації наступного звітного (податкового) періоду)

25

Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 18 - рядок 21)

* Визначається виходячи з частки, розрахованої у таблиці 1 додатка 7 до декларації, і застосовується протягом поточного року.

** Для підприємств суднобудування і літакобудування - декларації поточного звітного (податкового) періоду.

Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного (податкового) періоду

Відмітка про одночасне подання до декларації:

декларації (скороченої) (стаття 209 розділу V Кодексу)

декларації (спеціальної) (пункт 209.18 статті 209 розділу V Кодексу)

декларації (переробного підприємства) (пункт 1 підрозділу 2 розділу XX Кодексу)

уточнюючого розрахунку

копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді

заяви про вибір квартального звітного (податкового) періоду (додаток 1 до Порядку)

заяви про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) ((Д8) - додаток 8) та відповідних документів

шт.

оригіналів п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій у разі наявності експортних операцій

доповнення (за довільною формою) відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Кодексу

Дата подання декларації

.

.

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник

М. П.

(підпис)

(ініціали та прізвище)

(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта керівника)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали та прізвище)

(реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта головного бухгалтера)

Платник податку на додану вартість (для фізичної особи - платника податку)

(підпис)

(ініціали та прізвище)

IV. Ця частина податкової декларації заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби

Дата внесення даних до електронної бази податкової звітності

(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище))

№

Номер та дата письмового повідомлення про відмову у прийнятті декларації

(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище))

За результатами камеральної перевірки цієї декларації

порушень (помилок) не виявлено (дата)

№

складено акт (номер, дата) камеральної перевірки

№

надано висновок (номер, дата) до підрозділу податкового контролю

(потрібне зазначити)

"___" ____________ 20__ року __________________________________________________

(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище))

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний №)

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

25.11.2011 № 1492

01

ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ

011

Звітна

З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (СКОРОЧЕНА)

012

Звітна нова

0131

Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства

0132

Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства

0133

Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері рибальства

ПВ

Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (%)

ПВН

Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених новоствореним сільськогосподарським підприємством (%)

02

Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03

Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

031

відмітка про те, що помилки цього звітного (податкового) періоду вже виправлялися раніше

04

Платник

(найменування)

041

юридична особа

Код за ЄДРПОУ

05

Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість

(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість - суб'єкта спеціального режиму оподаткування)

06

Податкова адреса

Поштовий індекс

Телефон

Факс

E-mail

Декларація подається до органу державної податкової служби в

(район, місто)

(грн.)

Код рядка

Код додатка

I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Обсяги постачання (без податку на додану вартість)

Сума податку на додану вартість

колонка А

колонка Б

1

ДС2

Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів

2

Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:

х

х

2.1

експортні операції

0

2.2

інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою

0

3

ДС4

Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)

х

4

ДС4

Операції, звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

5

Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)

х

5.1

з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (рядок 1 + рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 4) колонки А

х

6

ДС1

Коригування податкових зобов'язань (+ чи -) згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу

7

Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 (- чи +)) колонки Б)

x

Код рядка

Код додатка

II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ

Обсяги придбання (без податку на додану вартість)

Дозволений податковий кредит

колонка А

колонка Б

8

ДС2

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:

х

х

8.1

підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою

8.2

не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

8¹

у тому числі з рядка 8: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва

9

Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:

х

х

9.1

підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою

х

9.2

не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

10

Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою:

х

х

10.1

обсяг придбання товару та податок на додану вартість, сплачений митним органам

10.2

обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

10.3

послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України

10¹

у тому числі з рядка 10: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва

11

Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)):

х

х

11.1

обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам

х

11.2

обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))

х

11.3

послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України

х

11¹

у тому числі з рядка 11: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва

 х

12

Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (12.1 (+ чи -) + 12.2 + 12.3 + 12.4 (+ чи -)) колонки Б)

12.1

ДС1

коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу

12.2

коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг чи необоротних активів в операціях сільськогосподарського виробництва (+)

х

12.3

коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься до рядка 16.3 декларації) (-)

х

12.4

коригування податкового кредиту у зв’язку з перерахунком частки використання товарів та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях

13

Усього податкового кредиту (сума значень рядків (8.1 + 10.1 + 10.3 + 12 (- чи +)) колонки Б)

х

III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД

Сума податку на додану вартість

14

Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту звітного (податкового) періоду (рядок 7 - рядок 13)

15

Від’ємне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту звітного (податкового) періоду (рядок 7 - рядок 13)

16

Перевищення суми податкового кредиту над сумою податкового зобов’язання попереднього звітного періоду, яке зараховується до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (значення рядка 18 декларації (скороченої) попереднього звітного (податкового) періоду)

17

Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню, залишається у розпорядженні сільськогосподарського товаровиробника та спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства (рядок 14 - рядок 16, позитивне значення)

18

Перевищення суми податкового кредиту над сумою податкового зобов’язання звітного періоду, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 14 - рядок 16, від'ємне значення) або рядок 15 + рядок 16) (значення цього рядка переноситься до рядка 16 декларації (скороченої) наступного звітного (податкового) періоду)

До декларації додаються:

Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (ДС5) (додаток 5)

Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДС3) (додаток 3)

Уточнюючий розрахунок

копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді

доповнення (за довільною формою) відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Кодексу

Дата подання декларації

.

.

Наведена інформація є повною і достовірною.

Керівник

М. П.