- •Оценка эффективности оао ржд
- •I.Расчет чистого оборотного капитала
- •1.1. Расчет оборотных активов
- •1.Сырье. Материалы. Комплектующие. Топливо.
- •2. Незавершенное производство
- •3. Норматив по готовой продукции
- •4. Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам
- •5. Авансы поставщикам за услуги
- •6. Резерв денежных средств
- •1.2. Расчет оборотных активов
- •1. Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)
- •2. Авансовые платежи покупателям (предоплата)
- •4. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами.
- •1.3. Расчеты потребителей в чистом оборотном капитале
1.2. Расчет оборотных активов
1. Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)
П1 = РАС * * рпред
ПАС – прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям.
ОП – средняя отсрочка платежей, в днях.
Рпред. – доля материальных ресурсов, получаемых без предоплат. (0,8)
В качестве расчетной базы принимаются затраты на сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.
Сумма кредиторской задолженности:
В 1-ом месяце составит: П1 = 175782,46 * * 0,8 = 140 625,97 тыс. рубл.
Во 2-ом месяце составит: П2 =.
Таблица 15. Кредиторская задолженность.
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Доля матер-х ресурсов, получаемых без предоплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отсрочка платежей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Авансовые платежи покупателям (предоплата)
Расчет авансовых платежей осуществляется по следующей формуле :
П2 = ВЫП * Рпр. *
ВЫП – выручка предприятия за период (после уплаты НДС, акцизов и др. имп. Сборов.)
Рпр – средняя доля предоплаты, % от выручки в долях. (0,7).
Сn – средний срок предоплаты за реализуемую продукцию, в днях (16).
По предоплате организация работает только с прочими потребителями.
Таблица 16. Авансовые платежи покупателям.
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Доля продукции, отгруженной по предоплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний срок авансов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые платежи покупателям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые платежи покупателям составят:
В 1-ом месяце: П2 = 35877,89 * 0,7 * = 13 310,7 тыс. рубл.
Во 2-ом месяце: 3. Расчеты по оплате труда.
Осуществляется по следующей формуле:
П3 = ЗП *
ЗП – фонд з/п за период.
К – периодичность выплат(число выплат з/п в месяц)
Таблица 17. Расходы на З/п
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Расходы на зарплату |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 18. Расчеты с персоналом по оплате труда.
Частота выплат зарплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма по расчету с персоналом составит:
В 1-ом месяце: П3 = 32716,34 * = 16 358,17 тыс.рубл.
Во 2-ом месяце:.