5. Авансы поставщикам за услуги

Величина авансов поставщикам определяется по следующей формуле:

А₅ =У_ст * Р_у *

У_ст – стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) за период

Р_у – доля предоплаты поставщикам

С_у – средней срок предоплаты, в днях.

Доля материальных ресурсов, получаемых по предоплате	%	20
Средний срок авансовых платежей	дни	27

Таблица 11

Наименование

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Сырье и материалы

Услуги сторонних организаций

Материальные затраты

Оплата услуг кредитных организаций

Итого

Сумма авансов поставщикам составит:

В 1-ом месяце: А₅ = 175782,46 * 0,2 * = 31640,84 тыс. рубл.

Во 2-ом месяце:.

Таблица 12. Авансы поставщикам за услуги.

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Авансы поставщикам за услуги

6. Резерв денежных средств

Расчет резервов денежных средств осуществляется по следующей формуле:

А₆ = З_{пс *}

З_пс – затраты на производство и сбыт, за исключением прямых материальных затрат за период.

S – покрытие потребительских денежный средств в днях (2 дня)

При этом затраты на производство и сбыт, за исключением прямых материальных затратза период, определяются как сумма эксплуатационных затрат………на текущие затраты и налога на имущество за вычетом услуг стронних организации, материальных затрат, оплату услуг кредитных организации и затрат сырья и материалов.

Таблица 13

Наименование

1мес

2мес

3мес

4мес

5мес

6мес

7мес

8мес

9мес

10мес

11мес

12мес

Налог на имущество

Эксплуатационные затраты

Налоги, выносимые на текущие затраты

Итого

Сырье и материалы

Услуги сторонних организаций

Материальные затраты

Оплата услуг сторонних организаций

Итого

Сумма затрат на производство и сбыт

Сумма резервов денежных средств:

В 1-ом месяце составит: А₆ = 53638,59 * = 3575,91 тыс. рубл.

Во 2-ом месяце составит:.

Таблица 14. Резервы денежных средств

Покрытие потребителей	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сумма