Кредитовые остатки

Проводка	Наименование	Сумма, руб.
Д 00 К 80	Уставный капитал	3 285 500
С. (сальдо)

После ввода всех остатков журнал операций имеет вид, как на рисунке.

• Проверить правильность ввода начальных остатков.

• Рассчитайте итоги в режиме Операции/Управление бухгалтерскими итогами. Произведите расчет бухгалтерских итогов на дату ввода остатков (за первый квартал 2007 г.)

• Для проверки правильности ввода остатков необходимо создать отчет «Анализ счета 00». Сформируйте отчет «Анализ счета 00» за четвертый квартал 2006 г. (Отчеты/Анализ счета)

• При правильном вводе остатков обороты по дебету и кредиту счета 00 будут одинаковые.

• Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за первый квартал 2007 г., в которой также обороты по дебету и кредиту счета 00 должны быть одинаковые.

• Рассчитать данные вступительного баланса.

Краткая справка. Бухгалтерский баланс отражает двойственный характер учитываемых объектов: хозяйственных средств и их источников. В связи с этим баланс состоит из двух частей: актива и пассива. Итоговая стоимостная оценка средств, которыми обладает организация, отражается в активе баланса. Итоговая стоимостная оценка источников, за счет которых формируются хозяйственные средства организации, отражается в пассиве баланса. Поскольку каждому средству соответствует равновеликий источник его возникновения, то суммы актива и пассива должны совпадать. Общая сумма актива, равная сумме пассива баланса, называется валютой баланса.

• Выполните расчет данных вступительного баланса (Отчеты/ Регламентированный отчет/Бухгалтерская отчетность/ Бухгалтерский баланс (форма № 1)/Открыть) за первый квартал 2007 г.

• В верхней части открывшегося окна расположена панель настройки параметров формирования балансового отчета. Здесь устанавливаются необходимые значения параметров для формирования баланса:

период — январь-март 2007 г.;

единица измерения — тыс. р.

Ячейки, окрашенные желтым цветом, предназначены для ввода информации, зеленым цветом — вычисляются и не редактируются вручную.

• После установки всех параметров кнопкой «Заполнить» формируется баланс.

• Убедитесь, что баланс актива и пассива равен.

Задание 4. Кассовые операции. Банковские операции

1. Сформировать приходный кассовый ордер (с помощью документов)

   • Дата – 10.01.07;

   • Документы/Приходный кассовый ордер – НЕ МЕНЯТЬ номер документа, заполнять ВСЕ поля;

   • Вид движения денежных средств – получение наличных из банка;

   • Кор.счет – 51;

   • Содержание операции – «Получено с расчетного счета по чеку № 12 от 10.01.07»;

   • Основание – приказ руководителя№2;

   • Сумма – 300 руб. без НДС.

2. Сформировать расходный кассовый ордер (с помощью документов)

   • Дата – 10.01.07;

   • Документы/Расходный кассовый ордер – НЕ МЕНЯТЬ номер документа, заполнять ВСЕ поля;

   • Вид движения денежных средств – выдача под авансовый отчет;

   • Кор.счет – 71;

   • Деньги выданы заведующей хозяйством Петровой Светлане Сергеевне (данные на сотрудника и приказ о приеме на работу оформить);

   • Содержание операции – «Выдано на хозяйственные нужды»;

   • Основание – приказ руководителя№2;

   • Сумма – 300 руб. без НДС.