Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

Наименование

аналитических

счетов

Ед.

изм.

Цена

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Приход

Расход

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Сталь

т

Алюминий

т

Гвозди

кг

Итого

Х

Х

Х

Х

Х

Х

№ счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Д

К

Д

К

Д

К

Итого

№

Наименование статей

Сумма

руб.

№

Наименование статей

Сумма

руб.

БАЛАНС

БАЛАНС

№

Документ и содержание операции

Сумма

Дебет

Кредит

1

Выписка из расчетного счета, платежное поручение

Учредителем Ивановым Л.И. перечислены денежные средства в уставный капитал организации

100000

2

Приходный кассовый ордер

Учредителем Егоровым А.В. внесен вклад в уставный капитал

5 000

3

В соответствии с учредительным договором

Оприходованы полученные от учредителя Лаврова П.И.:

Основные средства

Нематериальные активы

100000

45 000

4

Выписка из расчетного счета

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

30 000

5

Счет-фактура, приходный ордер склада

Акцептован счет поставщика за материалы:

Покупная стоимость

НДС

Итого

10 000

6

Счет-фактура, Акт выполненных работ

Акцептован счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов:

Стоимость услуги

НДС

Итого

2 000

7

Выписка из расчетного счета, платежные поручения

Перечислены денежные средства:

Поставщику за материалы

Транспортной организации за доставку

8

Справка бухгалтерии

Предъявлен к зачету НДС по оприходованным материалам

9

Счет-фактура, Акт о приеме-передаче объекта основных средств

Акцептован предъявленный к оплате счет поставщика за основное средство, не требующее монтажа:

Покупная стоимость

НДС

Итого

30 000

10

Счет-фактура, Акт выполненных работ

Акцептован счет транспортной организации за доставку основного средства

Стоимость услуги

НДС

Итого

4 000

11

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата за разгрузку основного средства

2 000

12

Расчет бухгалтерии

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды по действующим ставкам от начисленной заработной платы за разгрузку основного средства:

Отражена задолженность:

Фонду социального страхования (2,9%)

Пенсионному фонду (26%)

Фонду обязательного медицинского страхования (5,1%)

Фонду обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (1%)

13

Акты передачи в эксплуатацию

Переданы в эксплуатацию:

Основное средство, приобретенное у поставщика

Основное средство, полученное от учредителя

Нематериальный актив, переданный учредителем

14

Выписка из расчетного счета, платежные поручения

Перечислены денежные средства:

Поставщику

Транспортной организации

15

Справка бухгалтерии

Предъявлен к зачету НДС по введенным в эксплуатацию основным средствам

16

Требования

Отпущены в производство материалы по учетным ценам:

На производство изделия А

На производство изделия Б

На обслуживание оборудования и прочие нужды производства

На административные нужды

Итого

3 000

4 000

2 000

1 000

10 000

17

Расчет бухгалтерии

Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на израсходованные материалы:

На производство изделия А

На производство изделия Б

На обслуживание оборудования и прочие нужды производства

На административные нужды

Итого

18

Ведомость начисления заработной платы

Начислена заработная плата:

Производственным рабочим за изготовление изделия А

Производственным рабочим за изготовление изделия Б

Рабочим, обслуживающим оборудование и прочему персоналу основного цеха

Администрации

Итого

12 000

10 000

14 000

15 000

51 000

19

Расчет бухгалтерии

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды по действующим ставкам от начисленной заработной платы. Суммы взносов отнесены на:

Затраты по изготовлению изделия А

Затраты по изготовлению изделия Б

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Итого по дебету

Отражена задолженность:

Фонду социального страхования (2,9%)

Пенсионному фонду (26%)

Фонду обязательного медицинского страхования (5,1%)

Фонду обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (1%)

Итого по кредиту

20

Справка бухгалтерии

Начислена амортизация:

По оборудованию цехов основного производства

По зданию офиса

По нематериальным активам

400

300

200

21

Справка бухгалтерии

Списываются общепроизводственные расходы пропорционально сумме прямых затрат:

На затраты по изготовлению изделия А

На затраты по изготовлению изделия Б

22

Справка бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции

23

Ведомость выпуска готовой продукции

Выпущена цехами основного производства и принята на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости:

По изделию А

По изделию Б

Примечание: затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили:

По изделию А 4503,17

По изделию Б 3416,83

24

Расчетно-платежная ведомость

Произведены удержания из заработной платы работников:

Налог на доходы физических лиц

По исполнительным листам

2 000

1 000

25

Выписка из расчетного счета, платежные поручения

Перечислены с расчетного счета:

Налог на доходы физических лиц

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды:

Фонду социального страхования

Пенсионному фонду

Фонду обязательного медицинского страхования

Фонду обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

26

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер

Получены по чеку денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы

27

Расчетно-платежная ведомость

Выплачена заработная плата работникам

28

Счет-фактура, накладная

Отгружена покупателю готовая продукция:

Продажная цена

НДС

Итого

(Переход права собственности осуществляется при отгрузке)

Начислен НДС по отгруженной и реализованной продукции

Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции

80 000

40 000

29

Счет-фактура

Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции железной дороги

Стоимость услуги

НДС

Итого

5 000

30

Справка бухгалтерии

Списываются расходы на продажу

31

Справка бухгалтерии

Списывается финансовый результат от продажи продукции

32

Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя

33

Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение

Перечислено транспортной организации за доставку готовой продукции

34

Справка бухгалтерии

Предъявлен к зачету НДС по полученной услуге

35

Выписка из расчетного счета

Начислены и зачислены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации

600

600

36

Справка бухгалтерии

Списывается сальдо прочих доходов и расходов

37

Справка бухгалтерии

Начислен налог на прибыль по действующим ставкам