Тема: Классификация имущества организации

Задача № 1

Задание: Сгруппировать имущество швейной фабрики ООО «Шанс+» по составу и размещению и по источникам их образования в нижеприведенной таблице

Данные для выполнения задания:

№ п/п

Наименование

Сумма, тыс. руб.

1

Ткани шерстяные

42

2

Уставный капитал

1000

3

Наличные деньги в кассе

9

4

Долгосрочные займы, полученные от юридических лиц

100

5

Задолженность покупателей за продукцию

40

6

Авансы, выданные подотчетным лицам

8

7

Автомобили грузовые

150

8

Бумага для принтера

7

9

Задолженность разным организациям

9

10

Костюмы мужские в обработке

64

11

Здание фабрики

1380

12

Машины швейные

192

13

Облигации ЗАО "Салют" (срок владения 5 месяцев)

19

14

Задолженность учредителей по оплате уставного капитала

45

15

Костюмы мужские в обработке

60

16

Нитки

43

17

Доли ООО "Нептун" (срок владения 10 месяцев)

30

18

Драп пальтовый

34

19

Подкладочная ткань

25

20

Задолженность персоналу по заработной плате

39

21

Нераспределенная прибыль

900

22

Столы специальные для раскроя

152

23

Деньги на расчетном счете в банке

55

24

Вычислительная техника

64

25

Задолженность поставщикам за материалы

22

26

Костюмы женские на складе

152

27

Добавочный капитал

400

28

Крой костюмов женских

69

29

Недостроенное здание гаража

190

30

Долгосрочный кредит банка

161

31

Задолженность бюджету по налогам

34

32

Пуговицы

30

33

Краткосрочный заем

20

34

Исключительное право на товарный знак "Луч"

26

35

Резервный капитал

159

36

Краткосрочный кредит банка

30

37

Задолженность поставщикам за основные средства

12

АКТИВЫ

№

п/п

Вид актива

Частные суммы

Общая

Сумма

1

2

3

4

5

6

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1

Вложения во внеоборотные активы

2

Нематериальные активы

3

Основные средства

Итого

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1

Материалы

2

Незавершенное производство

3

Готовая продукция

4

Финансовые вложения

5

Дебиторская задолженность

6

Денежные средства

Итого

Всего средств организации

ПАССИВЫ

КАПИТАЛ

№

п/п

Вид капитала

Частные суммы

Общая

сумма

1

2

3

4

5

6

1

Уставный капитал

2

Добавочный капитал

3

Резервный капитал

4

Нераспределенная прибыль

Итого

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

№

п/п

Вид обязательств

Частные суммы

Общая

сумма

1

2

3

4

5

6

1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1

Кредиты и займы

2

Кредиторская задолженность

Итого

2. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1

Кредиты и займы

2

Кредиторская задолженность

Итого

Всего источников средств организации

№ п/п

Наименование объекта

Сумма руб.

1

Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость

750

2

Инвентарь

2150

3

Задолженность по краткосрочному кредиту перед банком

31500

4

Здание производственного цеха

104000

5

Задолженность менеджера Грачева О.В. по подотчетным суммам

30

6

Швейные машины

12500

7

Масло машинное

500

8

Акции акционерного общества «Шанс» (< 1 года)

6000

9

Задолженность фирме «Сигнал» за охрану фабрики

350

10

Натуральная кожа для пошива обуви

400

11

Здание офиса фабрики

14300

12

Клей для обуви

130

13

Уставный капитал

171800

14

Финансовый вексель со сроком 3 месяца

50

15

Наличные деньги в кассе

150

16

Задолженность по заработной плате персоналу фабрики

12120

17

Грузовые автомобили фабрики

24000

18

Нераспределенная прибыль фабрики

20000

19

Денежные средства на расчетных счетах в банке

4700

20

Исключительное право на промышленный образец

940

21

Задолженность фабрике «Рот Фронт» за приобретенные материалы

240

22

Задолженность разным организациям

180

23

Долгосрочный кредит банка под приобретение оборудования

510

24

Добавочный капитал

1300

25

Резервный капитал

600

26

Фурнитура для женских сапог

250

27

Детская обувь в раскройном цехе

2060

28

Машины и оборудование к установке на складе

3240

29

Вспомогательные материалы

600

30

Задолженность магазина за отгруженную готовую продукцию

2400

31

Сумма НДФЛ, удержанная из заработной платы

130

32

Задолженность подотчетных лиц

460

33

Крой женской обуви в цехе

20000

34

Сумма выданного займа ООО «Реставратор» на 5 месяцев

43320

35

Топливо технологическое

300

36

Подошва рифленая для женских сапог

1000

37

Задолженность по взносам в Пенсионный фонд

4000

Итого:

№

п/п

Наименование групп и видов средств

Част.

сумма

Част.

сумма

Част.

сумма

Част.сумма

Част.

сумма

Общая

сумма

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1. Основные средства

1.1

Здания и сооружения

1.2

Машины и оборудование

1.3

Транспортные средства

1.4

Производственный и

хозяйственный инвентарь

2.

Незаверш. строительство

3.

Нематериальные активы

Всего внеоборотных активов:

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

4. Материально-производственные запасы

4.1

Основные материалы

4.2

Вспомогательные материалы

4.3

Топливо

4.4

Полуфабрикаты (собственного производства)

4.5

НЗП

4.6

Готовая продукция

5. Дебиторская задолженность

5.1

Покупатели и заказчики

5.2

Подотчетные лица

5.3

Прочие дебиторы

6. Денежные средства

6.1

Касса

6.2

Расчетные счета

7. Финансовые вложения

7.1

Паи и акции

7.2

Долговые ценные бумаги

7.3

Предоставленные займы

Всего оборотных активов:

ВСЕГО СРЕДСТВ

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

1.

Уставный капитал

2.

Добавочный капитал

3.

Резервный капитал

4.

Нераспределенная прибыль

Всего собственного капитала:

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

5.

Кредиты банка сроком свыше 12 месяцев

6.

Кредиты банка сроком до 12 месяцев

7.

Займы сроком свыше 12 месяцев

8.

Займы сроком до 12 месяцев

9.

Кредиторская задолженность:

9.1

перед поставщиками и подрядчиками

9.2

перед персоналом организации

9.3

перед внебюджетными фондами

9.4

задолженность по налогам и сборам

9.5

перед прочими кредиторами

9.6

перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Всего обязательств:

ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СРЕДСТВ

№

Наименование объектов

Сумма

руб.

Актив

Пассив

1

Автомобильный гараж организации

30200

2

Задолженность подотчетного лица по денежным средствам, выданным на хозяйственные расходы

273

3

Здание администрации завода

82500

4

Уставный капитал

1824142

5

Листовая сталь

8900

6

Станок в сборочном цехе

85000

7

Нераспределенная прибыль отчетного года

108520

8

Заготовки из чугуна

4925

9

Затраты по монтажу нового прокатного стана в цехе

18000

10

Задолженность по заработной плате сотрудникам организации

29500

11

Грузовой автомобиль

33160

12

Задолженность за приобретенные у поставщика материалы

32800

13

Резервный капитал

10800

14

Денежные средства в кассе организации

10020

15

Инструменты

5140

16

Долгосрочный кредит банка

105000

17

Денежные средства на расчетном счете

329410

18

Комплектующие изделия

9605

19

Задолженность перед банком по краткосрочному кредиту

40000

20

Акции ОАО «Вернисаж»

20000

21

Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

7020

22

Персональный компьютер

14200

23

Эксклюзивное программное обеспечение

10727

24

Земельный участок

483390

25

Задолженность перед Пенсионным фондом

14200

26

Заем, полученный от юридического лица на 2 года

170000

27

Производственный инвентарь

21550

28

Добавочный капитал

120000

29

Задолженность покупателей за проданную продукцию

85000

30

Готовая продукция на складе предприятия

20000

31

Незавершенное производство

120000

32

Задолженность перед органами социального страхования

2401

33

Задолженность телефонной станции

2000

34

Денежные средства на валютном счете предприятия

590000

35

Задолженность за электроэнергию, потребленную на производственные нужды

3617

36

Задолженность перед учредителями по дивидендам за отчетный год

30000

37

Предоставленный заем другой организации на 15 месяцев

30000

38

Исключительное право патентообладателя на изобретение

3000

39

Путевки в санаторий для сотрудников организации в кассе организации

25000

40

Недостроенное здание цеха

460000

Итого

№ операции

Содержание

хозяйственной операции

Изменения

в бухгалтерском балансе

Актив

Пассив

Тип

Увели-чение

Уменьшение

Увели-чение

Уменьшение

операции

1

Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности

2

Поступили товары от поставщика

3

Поступили деньги от дебиторов в кассу

4

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на выплату заработной платы рабочим и служащим

5

Выдано из кассы заработная плата рабочим и служащим

6

Поступили от поставщиков материалы

7

Произведена оплата с расчетного счета поставщикам за материалы и товары

8

Внесена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата

9

Часть прибыли по решению учредителей направлена на увеличение резервного капитала

10

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы

11

Произведена оплата с расчетного счета задолженности перед бюджетом

12

Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности на энергию

13

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции

14

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

15

Выданы из кассы деньги под отчет

16

Возвращены из производства на склад неиспользованные комплектующие изделия

17

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

18

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

19

Акцептованы (приняты к оплате) счета Ленэнерго за энергию на технологические нужды

20

Погашена с расчетного счета часть краткосрочного кредита

21

Удержан подоходный налог из заработной платы за январь 200_ г.

22

Перечислены авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

23

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты

24

Отпущены в сборочный цех покупные полуфабрикаты

№

опера

ции

Изменения в бухгалтерском балансе

Актив

Пассив

Увеличение статьи

Уменьшение статьи

Увеличение статьи

Уменьшение статьи

1

Расчетный счет

Краткосрочные кредиты

2

Касса

Расчетный счет

3

Касса

Кредиторская задолженность по оплате труда

4

Затраты незавершенного производства

Кредиторская задолженность по оплате труда

5

Готовая продукция

Незавершенное производство

6

Запасы сырья и материалов

Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

7

Кредиторская задолженность бюджету

Кредиторская задолженность по оплате труда

8

Затраты незавершенного производства

Кредиторская задолженность по социальному страхованию и обеспечению

9

Расчетный счет

Кредиторская задолженность бюджету

10

Расчетный счет

Расчеты с прочими дебиторами

11

Расчетный счет

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

12

Запасы сырья и материалов

Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

13

Затраты незавершенного производства

Запасы сырья и материалов

14

Запасы сырья и материалов

Затраты в незавершенном производстве

15

Расчетные счета

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

16

Расчетный счет

Расчеты с прочими кредиторами

17

Расчетный счет

Долгосрочные кредиты банков

18

Расчетный счет

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками