- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •1 Характеристика государственного экзамена
- •2 Требования к профессиональной подготовленности выпускника по специальности - Финансы и кредит, специализации «Государственные и муниципальные финансы»
- •3 Вопросы, выносимые на итоговый междисциплинарный экзамен
- •4 Основные темы дисциплин, выносимых на итоговый междисциплинарный экзамен
- •4.1 Дисциплина «Финансы»
- •Тема 1 Финансы как экономическая категория
- •Тема 2 Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений
- •Тема 3 Финансовая система государства и её элементы
- •Тема 4 Финансовая политика и финансовый механизм
- •Тема 5 Управление финансами
- •Тема 6 Основы организации финансов коммерческих предприятий
- •Тема 7 Особенности финансов некоммерческих организаций
- •Тема 8 Финансы страховых организаций
- •Тема 9 Финансы профессиональных участников финансового рынка
- •Тема 10 Государственные внебюджетные фонды
- •Тема 11 Государственный кредит
- •Тема 12 Финансовое регулирование социально-экономических процессов
- •Тема 13 Роль финансов в международных экономических отношениях
- •Тема 14 Финансовые системы развитых стран
- •4.2 Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»
- •Тема 1 Сущность финансов организаций. Финансовое состояние
- •Тема 2 Управление внеоборотными активами предприятия
- •Тема 3 Инвестиционная политика предприятий
- •Тема 4 Управление оборотными активами
- •Тема 5 Расходы организаций
- •Тема 6 Доходы организаций
- •Тема 7 Дивидендная политика предприятий
- •Тема 8 Финансовое планирование на предприятии
- •4.3 Дисциплина «Бюджет и бюджетная система рф»
- •Тема 1 Бюджетное устройство и бюджетная система
- •Тема 2 Особенности формирования доходов бюджетов рф
- •Тема 3 Расходы бюджета, их планирование и финансирование
- •Тема 4 Расходы бюджета на социально-культурные нужды
- •Тема 5 Расходы бюджета, связанные с регулированием экономики, обороной, управлением и другими функциями государства
- •Тема 6 Бюджетный процесс в рф
- •4.4 Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1 Теоретические основы системы налогообложения и принципы российской налоговой политики
- •Тема 2 Основы организации налогообложения и налоговый контроль
- •Тема 3 Косвенные налоги
- •Тема 4 Налог на прибыль организаций
- •Тема 5 Налог на доходы физических лиц
- •Тема 6 Прочие федеральные налоги и сборы
- •Тема 7 Региональные налоги
- •Тема 8 Местные налоги
- •Тема 9 Специальные налоговые режимы
- •4.5 Дисциплина «Организация исполнения бюджета»
- •Тема 1 Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса.
- •Тема 2 Содержание и организация казначейской системы исполнения бюджетов в Российской Федерации
- •Тема 3 Исполнение бюджетов по доходам
- •Тема 4 Исполнение расходной части бюджетов
- •Тема 5 Особенности исполнения отдельных видов расходов бюджетов
- •Тема 6 Организация контроля за исполнением бюджетов
- •5 Порядок проведения экзамена
- •6 Список справочной и нормативной литературы, которой по решению кафедры можно пользоваться на экзамене
- •7 Критерии выставления оценок
- •8 Литература, рекомендуемая для подготовки к государственной аттестации
- •8.1 Дисциплина «Финансы»
- •8.2 Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»
- •8.3 Дисциплина «Бюджет и бюджетная система рф», «Организация исполнения бюджета»
- •8.4 Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •9 Требования к выпускной квалификационной работе
- •9.1 Вид выпускной квалификационной работы
- •9.2 Структура выпускной квалификационной работ и требования к ее содержанию
- •9.3 Примерная тематика и порядок утверждения тем выпускных квалификационных работ
- •9.4 Порядок выполнения и представления в гак выпускной квалификационной работы
- •9.5 Порядок защиты выпускной квалификационной работы
- •9.6 Критерии выставления оценок (соответствия уровня подготовки выпускника требованиям гос впо) на основе выполнения и защиты им квалификационной работы
3 Вопросы, выносимые на итоговый междисциплинарный экзамен
Дисциплина «Финансы»
Современная трактовка сущности и функций финансов представителями различных научных школ.
Взаимосвязь финансов и других важнейших экономических категорий.
Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений.
Финансовая система, характеристика её сфер и звеньев. Значение и взаимосвязь отдельных звеньев финансовой системы.
Финансовая политика России на современном этапе. Финансовый механизм как способ реализации финансовой политики.
Основы управления финансами. Органы управления финансами, их функции.
Финансовое планирование и прогнозирование: формы, методы и роль в системе управления финансами.
Содержание и значение финансового контроля, формы и методы его проведения.
Особенности финансов коммерческих организаций и факторы, их определяющие.
Особенности финансов некоммерческих организаций.
Финансовое регулирование социально-экономических процессов.
Финансовый рынок, его роль в мобилизации и перераспределении финансовых ресурсов. Особенности формирования финансового рынка в России.
Экономическое содержание и классификация страхования. Страховой рынок и его структура.
Сущность и значение государственных и муниципальных заимствований, их формы.
Государственный и муниципальный долг. Общая характеристика мероприятий в области управления государственным и муниципальным долгом.
Эволюция финансов в процессе развития товарно-денежных отношений. Изменение взглядов на сущность и функции финансов.
Государственные внебюджетные фонды социального назначения и их роль в экономическом и социальном развитии общества.
Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»
Роль финансов предприятий в финансовой системе государства, финансовая политика предприятий и финансовый механизм.
Инвестиционная политика предприятия: цели, этапы, особенности инвестиционной деятельности.
Финансовые аспекты формирования и использования оборотных активов предприятия.
Характеристика финансовых результатов деятельности предприятия. Роль прибыли в условиях рыночных отношений.
Содержание, задачи и методы финансового планирования на предприятиях. Виды финансовых планов.
Дивидендная политика и её роль в повышении стоимости предприятия.
Пути укрепления финансовой устойчивости и платёжеспособности предприятий.
Сущность, цели и задачи финансового менеджмента на предприятии.
Тематика задач
1. Расчет плановой прибыли от реализации продукции с учетом остатков нереализованной продукции.
2. Составление финансового плана предприятия.
3. Выбор дивидендной политики по критерию максимизации совокупного дохода акционеров.
4. Расчет показателей эффективности использования оборотных активов предприятия.
5. Анализ рентабельности активов с использованием формулы Дюпона.
6. Систематизация затрат предприятия по экономическим элементам и расчет производственной себестоимости продукции.
Дисциплина «Бюджет и бюджетная система РФ»
Сущность государственного бюджета. Влияние бюджета на социально-экономические процессы.
Бюджетное устройство и бюджетная система РФ.
Бюджетная классификация РФ, ее значение для бюджетного процесса.
Организация межбюджетных отношений в РФ, формы межбюджетных трансфертов.
Бюджетная политика государства, классификация ее типов и видов. Основы эффективной бюджетной политики.
Состав, структура и динамика доходов федерального бюджета.
Состав, структура и динамика доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Понятие расходов бюджета, их классификация. Состав и структура расходов бюджетов бюджетной системы РФ.
Бюджетный процесс в РФ: стадии, участники, направления развития.
Состав, структура и динамика расходов бюджета на национальную экономику, меры государственной поддержки предприятий.
Состав, структура и динамика расходов бюджета на образование, порядок их планирования и финансирования.
Особенности планирования и финансирования расходов бюджетной системы на здравоохранение в условиях обязательного медицинского страхования.
Состав, структура и динамика расходов бюджета на культуру. Особенности финансового обеспечения учреждений культуры.
Состав, структура и динамика расходов бюджета на социальную политику. Особенности финансового обеспечения учреждений социальной защиты населения.
Общегосударственные расходы бюджета: их состав, структура и динамика, особенности планирования и финансирования.
Тематика задач
Расчет фонда оплаты труда профессорско-преподавательского состава ВУЗа.
Расчет среднедушевых налоговых ресурсов по субъекту РФ.
Расчет стипендиального фонда ВУЗа.
Расчет субсидии сельхоз-товаропроизводителю.
Расчет основных производственных показателей деятельности учреждений здравоохранения.
Расчет субсидий населению на услуги жилищно-коммунального хозяйства.
Расчет предельных финансовых нормативов сбалансированности и долга субъекта РФ и муниципального образования.
Расчет дотации по местному бюджету.
Расчет планируемого контингента по налогу на прибыль.
Расчет планируемого контингента по налогу на доходы физических лиц.
Расчет основных производственных показателей деятельности учреждений образования.
Дисциплина «Налоги и налогообложение»
Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
Косвенные налоги: экономическая сущность и значение, методика исчисления и уплаты.
Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций, характеристика элементов налогообложения.
Экономическое значение и роль налога на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты.
Экономическая сущность и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Порядок их исчисления и уплаты.
Имущественное налогообложение организаций в Российской Федерации: действующая система исчисления и перспективы совершенствования.
Местные налоги: экономическое и финансовое значение, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
Специальные налоговые режимы и особенности их применения.
Организация налогового контроля, формы его осуществления в РФ.
Содержание и основные направления налоговой политики на современном этапе.
Тематика задач
Расчет налога на добавленную стоимость.
Расчет акциза.
Расчет налога на прибыль организаций.
Расчет налога на доходы физических лиц.
Расчет налога на добычу полезных ископаемых.
Расчет налога на имущество организаций.
Расчет единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.
Дисциплина «Организация исполнения бюджета»
Содержание процесса исполнения бюджета.
Федеральное казначейство в системе органов исполнительной власти.
Совершенствование казначейского исполнения федерального бюджета в Российской Федерации.
Организация исполнения бюджетов бюджетной системы РФ по доходам.
Основы исполнения федерального бюджета по расходам.
Отчетность об исполнении бюджетов.
Осуществление и учет операций по кассовым выплатам из бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (на примере Оренбургской области).
Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, её полномочия в организации и осуществлении последующего контроля за целевым использованием средств федерального бюджета.
Осуществление и учет операций по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов Российской Федерации и местных бюджетов (на примере Оренбургской области).
Развитие системы внутреннего контроля и аудита в Федеральном казначействе.
Тематика задач
1. Расчет распределения поступлений налогов в бюджетную систему РФ.
2. Определение сумм нецелевого использования средств выделенных из федерального бюджета.
3. Определение правомерности расходов федерального бюджета.