94

0 0

Министерство образования Российской Федерации

Хабаровская государственная академия экономики и права

Кафедра банковского дела

Татьяна Ивановна Горина

Деньги, кредит, банки

Учебное пособие

Хабаровск 2003 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

	стр.
Раздел 1. Деньги Глава 1. Происхождение и сущность денег Происхождение денег. Развитие форм стоимости Эволюция денег Сущность и функции денег Глава 2. Денежная система Денежная система, понятие и элементы Система металлического обращения Система обращения бумажно-кредитных денег Денежная система Российской Федерации Глава 3. Виды и формы денег Бумажные деньги Кредитные деньги Глава 4. Эмиссионная система Понятие эмиссии и эмиссионных операций Механизм безналичной эмиссии Налично-денежная эмиссия Глава 5. Организация денежного обращения Общая характеристика денежного обращения Правила организации денежного обращения Глава 6. Основы организации безналичного денежного оборота Система безналичного оборота, основные элементы Формы безналичных расчетов Организация межбанковских расчетов Глава 7. Управление денежным оборотом Характеристика совокупного денежного оборота Денежно-кредитная политика. Методы денежно-кредитного регулирования
Раздел 2. Кредит
Глава 8. Ссудный капитал и кредит
Ссудный капитал и кредит Ссудный процент
Глава 9. Формы и виды кредита
Формы кредита 2. Виды кредита
Раздел 3. Банки Глава 10. Банки и банковская система Происхождение и сущность банков Понятие и характеристика банковской системы Банковская система России
Глава 11. Центральные банки Статус и функции центрального банка Операции центрального банка Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации
Глава 12. Коммерческие банки Принципы деятельности и функции коммерческих банков Пассивные операции коммерческих банков Активные операции коммерческих банков

Предисловие Учебное пособие написано преподавателем Хабаровской государственной академии экономики и права в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта.

Изложены все основные вопросы курса «Деньги, кредит, банки». Рассмотрены теоретические основы денежного обращения, кредита и банковской системы. Использован исторический материал для рассмотрения этапов становления и развития денежной и банковской систем. Раскрываются принципы деятельности и основы функционирования современной денежной системы, механизм организации и управления денежным оборотом, содержание кредита и его отдельных форм и видов, функции и операции Центрального банка, коммерческих банков.

Материал изложен в максимально доступной форме. Все разделы пособия взаимосвязаны и содействуют целостному пониманию функционирования денежной сферы, кредита и банков.

Для студентов экономических вузов, преподавателей и всех интересующихся проблемами денежно-кредитной системы.

Раздел 1. Деньги Глава 1. Происхождение и сущность денег

1. Происхождение денег. Развитие форм стоимости

По вопросу происхождения денег в экономической науке существует две концепции: рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег установлением особых соглашений между людьми, которые убедились в том, что для движения товарных стоимостей необходимы специальные инструменты.

Впервые данный подход был выдвинут Аристотелем. Он писал: «Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо. Для осуществления обмена должна существовать какая-то единица (измерение), причем основанная на условности». Данные идеи нашли законодательное воплощение в античном обществе. Одна из догм римского права гласит, что император рекретирует стоимость денег.

Субъективно-психологический подход к вопросу о происхождении денег характерен для большинства зарубежных экономистов. Так, в одном из самых популярных учебников по теории денег и банковского дела деньги определяются как «весьма специфический вид экономического блага или редкого товара», причем данный товар, по мнению авторов учебника был «установлен членами общества».¹

В учебнике «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика» под редакцией Эд.Дж. Долана широко изучается роль денег, но отсутствует их научное определение. деньги представлены как некое средство, (имеющее различные, непостоянные формы) оплаты товаров и услуг, средство изменения стоимости и средство сохранения стоимости.

Учебник «Экономикс» К.Р.Макконнелла дает следующее определение денег: «…деньги – это то, что деньги делают. Все, что выполняет функции денег и есть деньги». И снова деньги представлены как «одно из величайших наших изобретений»²

Американский экономист Л.Самуэльслн определяет деньги как искусственную социальную условность. Дж. К.Гембрейт считает, что «закрепление денежных функций за благородными металлами и другими предметами – продукт соглашения между людьми». Таким образом, представители рационалистической концепции рассматривают деньги как продукт соглашения между людьми, орудие, средство обмена товарными стоимостями.

«Один из самых удивительных парадоксов теоретических исследований денег на Западе заключается в том, что в них отсутствует строго научное, однозначное и непротиворечивое объяснение самого факта существования денег в капиталистическом хозяйстве, причин их внедрения в хозяйственный оборот».³

Эволюционная концепция происхождения денег доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег.

Впервые эту теорию выдвинул К.Маркс, заслуга которого в развитии теории денег состоит в том, что он доказал их товарное происхождение. Маркс К. писал, что загадочность денег исчезнет, если «показать происхождение этой денежной формы, т.е. проследить развитие выражения стоимости, заключающегося в стоимостном отношении товаров, от простейшего, едва заметного образа и вплоть до ослепительной денежной формы».¹

До появления денег имел место натуральный обмен. Обмен единичными продуктами труда между первобытными общинами носил случайный характер. Появление товарного обмена было связано с первым крупным разделением труда – между скотоводческими и земледельческими племенами. На базе второго крупного разделения труда - отделение ремесла от земледелия – сложилось товарное производство и регулярный обмен между собственниками. В результате развития товарного обмена из всех товаров выделился особый товар – деньги.

Таким образом, необходимость денег была обусловлена развитием производительных сил и производственных отношений.

Развитие первых способствовало созданию материальных благ сверх объема, потребляемого сообществом и благодаря этому возможности обмена излишка, а вторых – имущественному обособлению собственников производимых товаров. Проведение обменных операций требовало соблюдения их эквивалентности исходя из затрат на изготовление и интересов сторон. Таким средством обмена стали деньги.

Появление денег обусловлено противоречиями товара, которые проявляются при обмене: между потребительной и меновой стоимостью, между конкретным и абстрактным трудом, между частным и общественным характером труда.

Формой разрешения противоречий товара явилось стихийное выделение из товарной массы, денег – особого товара, играющего роль всеобщего эквивалента. Деньги разрешают противоречия товара благодаря особенностям эквивалентной формы стоимости, а именно:

- потребительная стоимость товара-эквивалента служит формой проявления своей противоположности – стоимости товара;

- конкретный труд, содержащийся в товаре-эквиваленте служит формой проявления своей противоположности – абстрактного труда;

- частный труд, затраченный на производство товара-эквивалента служит формой проявления своей противоположности – непосредственно общественного труда.

Развитие обмена проходит длительный путь смены следующих форм стоимости:

• простой или случайной

• полной или развернутой

• всеобщей

• денежной.

При простой или случайной форме стоимости стоимость одного товара выражалась в отдельном противостоящем ему товаре-эквиваленте, когда Х товара А обменивался на Y товара В. Товар А находится в относительной форме стоимости, т.е. он выражает свою стоимость относительно потребительной стоимости товара В. Товар В находится в эквивалентной форме стоимости, т.е. в нем выражается стоимость товара А.

В ходе развития товарного производства случайный обмен становится регулярным. Простая форма стоимости переходит в полную или развернутую, при которой стоимость товара выражается в целом ряде товарной стоимостей: Х товара А на Y товара В, на Z товара С и т.д. Данная форма выражения стоимости может не иметь законченного выражения, что осложняет обмен.

С ростом товарного производства наиболее часто обмениваемый товар становится средством взаимного обмена всех других товаров друг на друга.

Совершается переход от развернутой к всеобщей форме стоимости, при которой процесс обмена опосредствовался всеобщим стоимостным эквивалентом, но его роль не была прочно закреплена за одним товаром. Среди товарных денег были представлены продовольственные товары (вино, зерно, соль, табак), орудия труда (топоры, ножи, горшки, жернова), украшения (птичьи перья, полированные шарики, браслеты, кольца).

Постепенно роль всеобщего эквивалента монополизируется определенным товаром, который становится деньгами. Роль денег переходит к металлам, сначала в виде слитков различной формы, а с YII в. до н.э. – в форме чеканных монет.

Первоначально роль денег выполняли медь, бронза, серебро. Со временем было обнаружено, что серебро и золото обладают множеством свойств, делающих их подходящим товаром, используемом в качестве денег: однородность, делимость и соединяемость, долговечность, узнаваемость, они концентрируют большую стоимость в малом объеме. Поэтому золото и серебро стали доминирующим типом товара, служащего деньгами, особенно со времени промышленной революции ХYII в.

В результате сращивания эквивалентной формы стоимости с натуральной формой драгоценных металлов товарный мир разделился на товар и деньги.

2. Эволюция денег

Выяснение сущности денег следует начинать с изучения их эволюции. История денежного обращения преподносит две формы денег: полноценные деньги и неполноценные деньги.

Полноценные деньги (золотые и серебряные монеты) – это деньги, номинал которых равняется рыночной стоимости металла, содержащегося в монете. Полноценные деньги имеют товарную природу. Золото и серебро выделилось из товарного мира, как было отмечено ранее, благодаря большим преимуществам, послужившим для присвоения им статуса денег: однородность, редкость, портативность, делимость и соединяемость, транспортабельность. Эта особая товарная природа делает деньги постоянным средством обращения, не используемым для непосредственного потребления подобно другим товарам. Характерными свойствами полноценных денег являются:

- наличие внутренней высокой стоимости, определяемой затратами труда на их изготовление;

- соответствие номинала реальной стоимости;

- неподверженность обесценению (за исключением некоторых случаев, например, открытие больших запасов золота или значительное снижение затрат на его добычу);

- возможность физического использования как и любого другого товара (реализовывалось редко из-за нецелесообразности превращения монет в какой-либо предмет потребления);

- гибкое приспособление к потребностям оборота без использования специальных мер для регулирования количества денег в обращение.

Альтернативой золотым и серебряным монетам являются представители полноценных денег, денежные знаки. Деньги такого типа имеют ничтожную собственную стоимость, но они представляют и обеспечены таким товаром как золото и серебро, т.е. представители полноценных денег являются эквивалентом реально существующих полноценных монет.

Предпосылками для перехода к возникновению и использованию неполноценных денег являются:

- мимолетное использование денег в качестве посредника в процессе обращения;

- усиление роли государства, использующего для покрытия своих расходов неполноценные (бумажные) деньги и узаконивающего их;

- рост потребности в деньгах в связи с развитием товарного производства;

- развитие кредитных отношений.

Неполноценные деньги (бумажные деньги государства, коммерческие векселя, банкноты, чеки, пластиковые карточки, электронные деньги), или заменители денег. сохраняющие их некоторые свойства, это деньги, номинал которых выше их внутренней стоимости. Неполноценные деньги - это деньги, не имеющие внутренней собственной стоимости, но обладающие представительной стоимостью.

По мнению большинства ученых природа неполноценных денег правовая (хотя имеет место и позиция, что они остались товаром)¹.

Государство узаконило неполноценные деньги силой своего права: чеканка неполноценных монет, выпуск собственных бумажных денег; монопольное право на эмиссию наличных денег; регулирование эмиссии наличных и безналичных денег.

Неполноценные деньги имеют и свою кредитную природу. Как отмечают экономисты, деньги – циркулирующий кредит всех членов определенного платежного сообщества, универсальное долговое требование в его рамках.² Произошла «монетизация кредита», являющегося единственным источником создания денег.³ Деньги эмитируются на базе кредита и содержат его черты.

Характерными свойствами неполноценных денег являются:

- отсутствие внутренней стоимости;

- превышение номинальной стоимости над реальной;

- подверженность обесценению;

- невозможность физического использования как товара;

- объективная необходимость осуществления специальных мер по государственному регулированию количества денег в обращении.

3. Сущность и функции денег

Сущность денег проявляется при выполнении ими функций. В ходе своей эволюции, как это было отмечено ранее, они принимали форму полноценных и неполноценных денег. В связи с этим считаем целесообразным разграничить рассмотрение функций, выполняемых полноценными и неполноценными деньгами.

Таблица 1

Функции денег

Полноценные деньги	Неполноценные деньги
1. Мера стоимости	1. Мера стоимости
2. Средство обращения	2. Средство обращения
3. Средство платежа	3. Средство платежа
4. Средство образования сокровищ	4. Средство сохранения стоимости
5. Мировые деньги

Различия в формах денег влияют на размеры применения и сравнительное преобладание той или иной функции, на весьма различные ступени общественного процесса производства.¹

Посредством функции денег как меры стоимостей стоимость товаров получает качественно однородное измерение во всеобщем общественном труде. Приравнивание товаров к определенной сумме денег дает и количественное соизмерение величины стоимости товаров. Выделяют особенности функции меры стоимостей.

Во-первых, ее выполняют полноценные деньги. Деньги выражают стоимость, созданную трудом. Однако, чтобы количественно измерить стоимость товаров, деньги сами должны обладать стоимостью, созданную трудом.

Неполноценные деньги также выполняют данную функцию. Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнообразных товаров и услуг. Поскольку неполноценные деньги обладают реальной силой денег, то и возможность соизмерения стоимости товаров и услуг в денежном выражении сохраняется.

Во-вторых, деньги выполняют функцию меры стоимостей как мысленно представляемые, или идеальные. Для измерения стоимости товара нет необходимости иметь реальные деньги, приравнивание продукта труда к деньгам осуществляется мысленно.

Стоимость товара, выраженная в деньгах является его ценой.

В учебной литературе присутствует и другой способ описания функции денег как меры стоимости.

Деньги как единица счета.

Единица счета – это средство определения относительной стоимости товаров и услуг. В качестве единицы счета можно использовать денежную единицу для измерения стоимости данных товаров относительно других. Единица счета является общепринятой мерой. Например, рубль является денежной единицей России. Это масштаб, который позволяет людям легко сравнивать относительные стоимости товаров и услуг.

Деньги как средство обращения.

Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения. Это обусловлено тем, что денежное выражение стоимости еще не означает реализацию товара. Его цена реализуется лишь при реальном обмене товара на деньги в процессе товарного обращения Т – Д - Т .

Назначение функции средства обращения – быть посредником при обмене товаров. В этом процессе товар проходит две метаморфозы формы товарной стоимости: 1) товар продается за деньги, его стоимость из товарной формы превращается в денежную (Т – Д); 2) на вырученные деньги покупается другой товар, денежная форма стоимости превращается в товарную (Д – Т).

В товарном обращении, где деньги играют роль посредника, акты купли-продажи обособляются, становятся самостоятельными, не совпадают во времени и в пространстве.

В отличие от товаров, которые реализовав свою стоимость, уходят из обращения, деньги в качестве средства обращения всегда находятся в нем, непрерывно обслуживая акты обмена товарами. Движение товаров является исходным, определяющим, движение денег – производным, но необходимым для непрерывности товарного обращения. Отсюда вытекают особенности функции денег как средства обращения:

1) её выполняют не идеальные, а реальные деньги; 2) поскольку в этой функции деньги выступают как мимолетный посредник при обмене товаров, возникает возможность замены денежного товара знаками стоимости.

Положительными чертами функции денег как средства обращения являются:

- устранение временных, пространственных и индивидуальных противоречий непосредственного обмена (Т – Т);

- возможность воспользоваться плодами географической специализации;

- углубление производственной специализации и разделения труда между людьми.

Деньги как средство платежа.

С развитием товарного обращения возникает реализация товаров в кредит Должник, получив товар, дает взамен кредитору письменное долговое обязательство об уплате денег в определенный срок. При погашении долгового обязательства деньги выполняют функцию средства платежа.

С развитием товарного производства расширяется сфера функционирования денег как средства платежа. Это вызывается следующими причинами:

1) неодинаковые условия производства и обращения различных товаров;

2) сезонный характер производства и сбыта.

Деньги функционируют как средство платежа и вне сферы товарного обращения: при выплате заработной платы, оплате финансовых обязательств.

Особенности функции денег как средства платежа:

1) деньги не опосредуют, а завершают куплю-продажу товаров;

2) относительно самостоятельное движение денег по отношению к товарам;

3) используются неполноценные, обычно реальные деньги, а при взаимном зачете обязательств – идеальные;

4) возможное возникновение банкротств и экономических кризисов.

Деньги как средство образования сокровищ и сохранения стоимости.

Существование товарного метаморфоза создает возможность и необходимость накопления денег. Деньги или мобилизуются или накапливаются как только продажа уже не дополняется непосредственно следующей за ней куплей. Изъятые из обращения деньги выполняют функцию образования сокровищ. В начальный период товарного обращения в деньги превращается лишь избыток потребительных стоимостей. С развитием товарного производства необходимость функции денег как средства образования сокровищ усиливается. Для того, чтобы расширить собственное производство производитель должен предварительно накопить деньги. «Чтобы купить не продавая, он должен сначала продать, не покупая… Вместе с возможностью удерживать товар как меновую стоимость или меновую стоимость как товар пробуждается жажда золота. С расширением товарного обращения растет власть денег, этой абсолютно общественной формы богатства»¹

Стремление к накоплению сокровищ по своей природе безмерно. Качественно или по своей форме деньги не имеют границ, они являются всеобщим представителем вещественного богатства, т.к. непосредственно могут быть превращены в любой товар. Но в то же время каждая реальная денежная сумма количественно ограничена, т.е. является покупательным средством ограниченной силы. Это противоречие между количественной и качественной безграничностью денег порождает жажду накопления.

Для того, чтобы деньги превратились в сокровище, необходимо воспрепятствовать их обращению, использованию как покупательного средства средств потребления.

Образование сокровищ развивает и эстетическую его форму: обладание золотыми и серебряными предметами.

В период металлического обращения сокровище выполняло роль стихийного регулятора количества денег. Если масштабы производства и обращения товаров расширялись, металлические деньги, находившиеся в форме сокровища, начинали выполнять функцию средства обращения. Если же производство и обращение товаров сокращалось, то часть денег превращалась в сокровище. «Резервуары сокровищ служат одновременно отводными и приводными каналами для находящихся в обращении денег, которые поэтому никогда не переполняют каналов обращения».¹

Функцию средства образования сокровищ могут выполнять лишь полноценные и реальные деньги (монеты, слитки), предметы роскоши, изготовленные из золота и серебра.

Неполноценные деньги не могут выполнять функцию средства образования сокровищ, т.к. они не имеют собственной стоимости. Но обладая представительной стоимостью, они должны явиться средством сохранения стоимости своей покупательской способности, поскольку подверженность обесценению, снижение покупательной способности есть характерное свойство внутренне присущее неполноценным деньгам. Поэтому для сохранения первоначальной реальной стоимости неполноценных денег их необходимо превращать в доходную форму вложений (вклады в банках, сохраняющие длительное время стоимость материальные и нематериальные активы). В этом случае деньги выполняют функцию как средство сохранения стоимости.

Функция мировых денег. Расширение товарного производства, возникновение торгового оборота между странами, международное разделение труда, создание мирового рынка повлияли на возникновение и развитие данной функции денег. К.Маркс писал: «Только на мировом рынке деньги в полной мере функционируют как товар».² Самостоятельный образ стоимости товаров в мировой торговле противостоит им как мировые деньги. Этот образ стоимости – золото и серебро. Мировые деньги функционируют как всеобщее средство платежа – при погашении долговых обязательств, всеобщее покупательное средство – при покупке товаров за границей, общественная материализация богатства – в виде золотых запасов.

Историческая тенденция к ограничению, а затем и окончательному уходу золота из обращения как денег во внутреннем обороте завершилась ограничением его использования и в международных расчетах. Происходит создание новых функциональных форм мировых денег в виде СДР (специальные права заимствования) и ЕВРО (европейская коллективная валюта стран ЕС). Опыт создания форм мировых денег ограничился международными счетными единицами, которые не имея собственной стоимости, не могут выполнять функцию полноценных мировых денег. Золото продолжает опосредованно выполнять эту функцию через операции на рынке золота. Золотой резерв государства можно считать резервом мировых денег.

Таким образом в функции мировых денег произошли изменения: в качестве функциональных форм мировых денег используются конвертируемые национальные валюты и международные счетные денежные единицы; золото используется опосредованно, путем продажи на национальные валюты, в которых выражены международные обязательства.

Таким образом, сущность денег как экономической категории проявляется при выполнении ими функций и находит выражение в следующих формах:

- всеобщей непосредственной обмениваемости;

- самостоятельной меновой стоимости;

- внешней мере труда.

Всеобщая непосредственная обмениваемость подразумевает возможность беспрепятственного обмена денег на товары и услуги. Реализация данной формы сущности денег определяется емкостью товарного рынка. Чем шире товарное предложение, тем больше возможностей использования денег в форме всеобщей непосредственной обмениваемости.

Использование денег в форме самостоятельной меновой стоимости не связано непосредственно с товарным обращением. При определенных условиях деньги превращаются в сгусток меновой стоимости, который совершает самостоятельное движение, определяемое внутренними законами. Речь идет о функционировании категорий финансы, кредит. Однако бесспорно, что основу такого движения составляют кругооборот промышленного и торгового капитала.

Внешняя мера труда. Внутренняя мера труда – рабочее время.

В условиях товарного обмена измерять затраты в рабочем времени и, таким образом, выражать стоимость товаров, вступающих в процесс обращения не удобно. Труд, формирующий стоимость товаров, может быть измерен с помощью денег. Следовательно, деньги в данном случае используются косвенно в качестве внешней меры труда.

Краткое содержание

1. Рационалистический и эволюционный подход по вопросу происхождения денег. Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег установлением особых соглашений между людьми. Данного подхода придерживается зарубежная экономическая наука.

Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена. Российская научная мысль в вопросах о сущности денег придерживается эволюционной теории.

2. Причиной появления денег является товарное производство и регулярный обмен товарами. В результате развития товарного обмена из всех товаров выделился особый товар – деньги. До появления денег обмен осуществлялся с использованием простой, или случайной формы стоимости; полной или развернутой; всеобщего эквивалента. Доминирующим типом товара, служащим деньгами стали золото и серебро.

3. История денежного обращения знает две формы денег: полноценные и неполноценные. Полноценные деньги – это деньги, имеющие товарную природу, номинал которых равняется их рыночной стоимости (золотые и серебряные монеты; денежные знаки, представляющие стоимость золотых и серебряных монет). Неполноценные деньги – это деньги, имеющие правовую и кредитную природы, номинал которых выше их внутренней стоимости; это деньги, не имеющие внутренней собственной стоимости, но обладающие представительной стоимостью (бумажные деньги государства, коммерческие векселя, банковские чеки, пластиковые карточки, электронные деньги).

4. Сущность денег проявляется при выполнении ими функций. К ним относят: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство сохранения стоимости. Полноценные деньги выполняли ещё функцию мировых денег и служили средством образования сокровищ.

В деньгах выражается стоимость товаров; процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения; при погашении долговых обязательств товарного и нетоварного характеров деньги выполняют функцию средства платежа; при превращении денег в доходную форму деньги выполняют функцию сохранения стоимости.

Формы проявления сущности денег: всеобщая непосредственная обмениваемость, самостоятельная меновая стоимость, внешняя мера труда.

Вопросы для самопроверки

1. Какова связь между товарным производством и появлением денег?

2. Какие существовали формы стоимости товара?

3. Какие существуют концепции по вопросу происхождения денег?

4. Какие формы денег знает история денежного обращения?

5. Что такое полноценные деньги?

6. Каковы предпосылки появления и природа неполноценных денег?

7. Какие функции выполняют деньги?

8. Имеются ли отличия в выполнении функций полноценными и неполноценными деньгами?

9. В чем состоит необходимость функции денег как средства сохранения стоимости? 10.Какие положительные черты свойственны функции средства обращения? 11.Каким потребностям экономики соответствует функция средства платежа? 12.Как следует понимать «самостоятельная меновая стоимость» как форму проявления сущности денег?