- •Задание 1.1
- •2) Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
- •Задание 1.2
- •Задание 1.7
- •Задание 1. 8
- •Задание 1.9
- •Задание 1.10
- •Задание 1.11
- •Да, в случае если возврат излишне уплаченного налога производится с нарушением срока.
- •Да, в случае если возврат излишне уплаченного налога производится с нарушением срока. Задание 1.12
- •Задание 1.14
- •Задание 1.15
- •3) Письменное разъяснение Минфина.
- •4) Иные обстоятельства, которые могут быть признаны судом или налоговым органом, рассматривающим дело, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения
- •2) На 100 процентов;
- •Задание 1.16
- •Задание 2.14
- •Задание 2. 16
- •Задание 2.20
- •Задание 2.21
- •Задание 2.22
- •1.Налоговая декларация;
- •2.Контракт с покупателем(копия такого контракта, заверенная подписью руководителя и гл. Бухгалтера);
- •3. Документ подтверждающий длительность производственного цикла товаров, с указанием их наименования, срока изготовления. Задание 2.25
- •Акцизы Задание 3.5
- •Задание 3.7
- •Задание 3. 8
- •Задание 3.9
- •Задание 3. 10
- •Задание 4.8
Задание 2.21
Организация «А» в марте текущего года получила от организации «В» аванс в сумме 944 000 руб. под будущую поставку продукции. В марте продукция на сумму 944 000 руб., в т.ч. НДС по ставке 18%, отгружается покупателю.
Сформулируйте совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте суммы НДС и другие необходимые суммы и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 2.11).
Таблица 2.11
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ пп |
Содержание операции |
Корр. сч. |
Сумма, руб. |
Расчет и пояснения |
|
Д |
К |
||||
1 |
Получен аванс |
51 |
62 |
944000 |
|
2 |
НДС |
76 |
68 |
144000 |
944000*18/118 |
3 |
Продукция отгружена покупателю |
62 |
90 |
944000 |
|
4 |
НДС подлежащий уплате в бюджет |
90 |
68 |
144000 |
|
5 |
Возврат НДС по авансу |
68 |
76 |
144000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2.22
При получении авансов по поставкам, длительность которых превышает шесть месяцев, НДС (выберите):
начисляется;
не начисляется.
Для подтверждения длительности поставок в налоговые органы надо сдать следующие документы (впишите):
1.Налоговая декларация;
2.Контракт с покупателем(копия такого контракта, заверенная подписью руководителя и гл. Бухгалтера);
3. Документ подтверждающий длительность производственного цикла товаров, с указанием их наименования, срока изготовления. Задание 2.25
Организация отгрузила товар покупателю на сумму 59 000 руб., в том числе НДС по ставке 18 %. От покупателя был получен его собственный вексель на сумму 62 000 руб. с отсрочкой платежа на 100 дней. Ставка рефинансирования ЦБ РФ установлена в размере 10%.
Сформулируйте совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте суммы НДС и другие необходимые суммы и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 2.14).
Таблица 2.14
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ пп |
Содержание операции |
Корр. сч. |
Сумма, руб. |
Расчет и пояснения |
|
Д |
К |
||||
1 |
Отгружен товар покупателю |
62 |
90 |
59000 |
|
2 |
НДС |
90 |
68 |
9000 |
59000*18/118 |
3 |
Получен вексель |
62 |
62 |
62000 |
|
4 |
|
62 |
90 |
3000 |
62000-59000 |
5 |
Начисляем НДС |
90 |
68 |
211 |
Пцб=
НДС= (3000-1616)*18/118=211 |