Модуль № 1

Задание 1.1

1.Под налогом понимается (дайте определение)

обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

2. Под сбором понимается (дайте определение)

обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

3. Законодательство о налогах и сборах включает в себя (добавьте):

1. Налоговый кодекс РФ (НК РФ);

2. Законы местных органов, основанные на НК РФ.

3. Законы регионов, основанные на НК РФ;

4. Напишите основные принципы налогообложения, установленные НК РФ:

1) Обязательность;

2) Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер;

3) Форма собственности не должна влиять на уплату налогов;

4) Фактическая способность налогоплательщиков к уплате налогов_;

5) Всеобщность и равенство налогообложения;

6) Экономическая обоснованность налогообложения;

5. Акты законодательства о налогах и сборах, вносящие изменения в действующие законы, вступают в силу (выберите):

1) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу;

2) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

6. Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и сборы, вступают в силу (выберите):

1) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу;

2) Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

7. Акты законодательства, повышающие налоговые ставки, отягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства, имеют обратную силу (выберите):

1) да;

2) нет.

8. Акты законодательства о налогах и сборах, смягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства, имеют обратную силу (выберите):

1) да;

2) нет.

Задание 1.2

В соответствии с НК РФ существуют следующие налоги и сборы: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на добычу полезных ископаемых; налог на прибыль организаций; земельный налог; налог на имущество физических лиц; налог на доходы физических лиц; единый социальный налог; государственная пошлина; водный налог; налог на имущество организаций; транспортный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; налог на игорный бизнес.

Распределите налоги по видам (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Классификация налогов

Федеральные налоги	Региональные налоги	Местные налоги
акцизы	транспортный налог	земельный налог
налог на добавленную стоимость	налог на игорный бизнес	налог на имущество физических лиц
водный налог	налог на имущество организаций
налог на прибыль организаций
налог на добычу полезных ископаемых
налог на доходы физических лиц
сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
единый социальный налог
государственная пошлина

Задание 1.3

Особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности от уплаты отдельных налогов могут предусматривать специальные налоговые режимы, к которым относятся (впишите):

1. Соглашение о разделе продукции;

2. Единый налог на вмененный доход.

3. Упрощенная система налогообложения ;

4. Единый сельскохозяйственный налог

Задание 1.4

Налог считается установленным, если в законе определены налогоплательщики и элементы налогообложения, к которым относятся (выберите):

1. объект налогообложения;

2. налоговая база;

3. налоговые льготы;

4. налоговая база;

5. налоговый период;

6. налоговая ставка;

7. порядок исчисления налога;

8. порядок и сроки уплаты налога.

Задание 1.5

Реализацией для целей налогообложения признается (выберите);

1. передача на возмездной основе права собственности на товары;

2. передача на безвозмездной основе права собственности на товары;

3. передача на безвозмездной основе права собственности на товары в случаях, установленных НК РФ;

4. передача основных средств как вклад в уставный капитал;

5. передача имущества организации ее правопреемнику при реорганизации организации

Задание 1.6

1. Для целей налогообложения принимается (выберите):

1. цена, указанная сторонами сделки;

2. рыночная цена;

3. расчетная цена.

2. Цена сделки может быть проконтролирована налоговыми органами в следующих случаях (добавьте):

1) в сделках со взаимозависимыми лицами;

2) по товарообменным операциям;

3) Внешнеторговые операции;

4) Если цены в организации отклоняются от цен этой же организации в течении непродолжительного времени на 20%.

3. Взаимозависимыми лицами являются (выберите):

1) одна организация участвует в другой и доля такого участия составляет более 50%;

2) одна организация участвует в другой и доля такого участия составляет более 30%;

3) одна организация участвует в другой и доля такого участия составляет более 20%.