Задача 2

№

п/п

Операції

Показники

грн.

1.

Балансова вартість основних фондів на початок року:

• групи І, придбаних в 2000 році;

• групи II, придбаних в 2004 році;

• групи IV, придбаних в 2004 році

Залишок товарів на початок періоду

150 000

5 900 4 800

10 000

2.

Доходів від продажу товарів (у т.ч. ПДВ)

440 000

3.

Витрати, пов’язані з придбанням сировини (у т.ч. ПДВ)

120 000

4.

Витрати на оплату покупних матеріалів становили (у т.ч. ПДВ)

1 000

5.

Витрати на заробітну плату

25 000

6.

Сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов’язкового страхування (збір на обов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності - взяти умовно 1,3%)

7.

Витрати на організацію презентації

800

8.

Оподатковуваний прибуток за попередній звітний квартал

30 000

9.

Оплачено ремонт виробничого цеху (у т.ч. ПДВ)

17 000

10.

Списана собівартість реалізованого товару

109 800

11.

Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги

8 000

12.

Сума дивідендів, отримана від нерезидента

4 000

13.

Витрати на страхування вантажів

4 000

№

п/п

Операції

Показни- ки,

грн.

1.

Балансова вартість офісу, який придбано в 2003 році, на початок року Балансова вартість транспортних засобів, придбаних в 2004 році на початок року

100 000

25 000

2.

Надано послуги (у т.ч. ПДВ)

430 000

3.

Безоплатно надало послуги з рекламними цілями (у т.ч. ПДВ)

600

4.

Штраф від ресторану „Аміго” за невиконання умов договору, сплачений в минулому звітному періоді, але не відображений в податковому обліку

1000

5.

Витрати на сировину та енергоресурси (у т.ч. ПДВ)

24000

6.

Придбано пально-мастильні матеріали для легкових автомобілів (у т.ч. ПДВ)

540

7.

Нарахована заробітна плата робітникам підприємства

12500

8.

Сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов’язкового страхування (збір на обов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності - взяти умовно 1,3%)

9.

Щомісячно отримує дивіденди від AT „Linens” (Англія) (курс дол. СІНА - 5,3 грн.)

2000 дол. США

10.

Реалізувало автомобіль

6000

11.

Проведено ремонт офісу (у т.ч. ПДВ)

12 750

12.

Орендує квартири для співробітників. Величина орендної плати за місяць складає (у т.ч. ПДВ)

5600

13.

Витрати на професійну перепідготовку працівників підприємства

2500

14.

З бюджету повернуто надміру сплачений податок на прибуток за попередній звітний період

500

15.

Сплачено штраф за завищення податкового зобов’язання попереднього звітного періоду

50

16.

Нараховано відсотки за борговими зобов’язаннями підприємства “Сейф” у зв’язку з веденням господарської діяльності

1500

17.

Підприємством „Сейф” повернуто суму боргу

7500

18.

Оподатковуваний прибуток за попередній звітний період

28 000