3.2 Определение затрат на реагенты

Расход реагентов определяется с учетом дозы реагента, производительности очистной станции и заготовительной цены на реагенты.

Годовой расход i-го реагента определяем по формуле:

Р_i = d_i Ĥ q_прĤТ_калĤ10^-6 (12)

где d_j - доза i-го реагента, мл/г, принимаемая по нормам проектирования;

q_пр -проектная производительность очистной станции, м³/сут; T_кал -календарное время работы водопроводной станции, дни.

Годовые затраты в денежном выражении на реагенты всех видов, применяемых на очистных сооружениях, определяем по формуле:

(13)

где P_j - годовой расход i-го реагента, т/год;

Ц_зj - заготовительная цена i-го реагента, определяемая с учетом расходов на перевозку, руб/т.

тыс. руб

тыс. руб

Расчеты затрат на реагенты (материалы) выполним в табличной форме.

Таблица 5 - Определение затрат на реагенты

Наименование реагента	Количество очищаемой воды	Доза реагента, мг/л	Общая потребность, т	Оптовая цена, труб/т	Сумма затрат, т. руб.
1	2	3	4	5	6
Хлор жидкий	3903,3	8	31,2	21	655,2
Сернокислый глинозем	4065,9	36	146,4	51,5	7538
Итого					8193,2

3.3 Определение затрат на заработную плату работников участков

По этой статье рассчитываем фонд заработной платы рабо­чих, непосредственно участвующих в производственной деятельности ВОС. Для определения затрат на оплату труда рабочих, руководителей, специалистов и служащих рассчитываем их оптимальную численность применяя отраслевые федеральные нормативные документы [1].

Расчеты сведены в таблицу 6.

Таблица 6 - Численность работников.

Наименование профессии	Численность работников		Разряд работ	Месячный оклад, руб
	По нормативам	Списочная
1	2	3	4	5
Производственный персонал
Насосная станция водопровода
- машинист насосных установок 1 и 2 подъема	9	10	2	3640
- слесарь по КИП и автоматике	0,5	0,5	4	5348
- электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования	0,5	0,5	4	5348
- слесарь-ремонтник	0,5	0,5	4	5348
Станция водоподготовки
- коагулянщик	1	1	3	4732
- оператор на фильтрах	4	5	2	3640
- оператор хлораторной установки	4	5	2	3640
- лаборант	4	5	3,5	5040
Продолжение таблицы 6
1	2	3	4	5
- слесарь КИП и автоматики	0,5	0,5	4	5348
- электромонтер	0,5	0,5	4	5348
Водозаборные сооружения из поверхностного источника
-оператор водозаборных сооружений	3	3	2	3640
Водопроводная сеть
- обходчик водопроводной сети	1	1	3	4732
- слесарь АВР	1	1	4	5348
- электрогазосварщик (ВР 8%)	1	1	4	5348
Сооружения для хранения запаса воды
- водораздатчик	1	1	2	3640
Прочий персонал
- кладовщик	1	1	2	3640
- сторож	5	6	2	3640
- водители автомобилей	3	3	4	5348
- уборщик административных и производственных площадей	2	2	1	2800
Итого	42,5	47,5
Аппарат управления
- директор	1	1	16	22876
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
- главный бухгалтер	1	1	13	16128
- бухгалтер-финансист	1	1	7	7728
Комплектование и учет кадров
- инструктор по кадрам с функциями секретаря-машиниста	1	1	5	6048
Материально-техническое снабжение и хозяйственное обслуживание
- экономист по материально-техническое снабжению	1	1	8	8736
Организация технической эксплуатации систем водоснабжения
- инженер-технолог	1	1	8	8736
- инженер-энергетик	1	1	8	8736
Охрана окружающей среды и труда
- инженер по охране труда окружающей среды и технической безопасности	1	1	7	7728
Правовое обслуживание
- юрисконсульт	0,5	0,5	8	8736
Техническое обслуживание и внедрение средств автоматизации
Продолжение таблицы 6
- инженер по КИП	1	1	8	8736
- инженер по автоматизации средств труда	1	1	8	8736
Технико-экономическое планирование и внедрение средств автоматизации
- экономист по планированию	1	1	8	8736
Руководство эксплуатацией вопроводных сооружений по забору, подаче, перекачке воды
- начальник насосных станций	1	1	9	9884
Станция водоподготовки
- начальник станции водоподготовки	1	1	9	9884
- мастер	2	2	8	8736
- технолог	1	1	7	7728
Оперативное руководство эксплуатацией вопроводных сетей
- мастер	1	1	8	8736
- инженер	1	1	7	7728
Диспетчерская служба
- диспетчер	2	2	5	6048
Контроль качества воды
- начальник лаборатории	1	1	9	9884
Итого	21,5	21,5
Всего	64	69

Для определения затрат на оплату труда рабочих, руководителей, специалистов и служащих необходимо определить их оптимальную численность, которую рекомендуется устанавливать применяя отраслевые федеральные и региональные нормативные документы. Данные о численности персонала занесены в таблицу 6. Фонд заработной платы рабочих, участвующих в подъеме воды, работающих на очистных сооружениях водопровода складывается из заработной платы за отработанное и не отработанное время.

Расчет фонда заработной платы выполнен в табличной форме.

Фонд основной заработной платы за отработанное время состоит из размера заработной платы рабочих, рассчитанного по месячным (часовым) тарифным ставкам.

Фонд дополнительной заработной платы состоит из доплат и надбавок, выплачиваемых за счет себестоимости:

- доплаты за работу в ночное время, тяжелые, вредные, особо тяжелые, особо вредные условия труда;

- сумма выплат по текущему премированию, вознаграждения по итогам работы за год;

- выплаты по районному коэффициенту и другие выплаты, и расходы, определенные действующими законодательными и нормативно-методическими документами.

Расчет доплат и надбавок:

а) доплату за работу в ночное время определяем по формуле:

Д_ноч = t_час^срĤФ_ночĤК_ноч (14)

где t_час^ср - средняя часовая тарифная ставка в рублях;

Ф_ноч - фонд ночного времени, равный 2928 час.;

К_ноч - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час ночного времени, К_ноч = 0,5. [10]

Д_{ноч произ.раб} = 22,56·4Ĥ2928·0,5=132,1 тыс. руб.

Д_{ноч цех.пер} = 31,24·1Ĥ2928·0,5=45,7 тыс. руб

Д_{ноч пр. пер} = (22,56+33,15)Ĥ2928·0,5=81,5 тыс.руб

б) расчет доплат за работу в праздничные дни определяем по формуле:

Д_пр = t_час^срĤК_прĤt_смĤЧ_ссĤПР (15)

где К_пр - коэффициент доплат в праздничные дни, К_пр = 1 [10]

t_см - продолжительность смены, t_см=8 ч;

Ч_сс - число рабочих для работы в праздничные дни;

ПР - количество праздничных дней, Т_пр = 12.

Д_{пр произ.раб} = 22,56Ĥ1Ĥ8Ĥ12Ĥ12=26 тыс. руб

Д_{пр цех.пер} = 31,24Ĥ1Ĥ8Ĥ3Ĥ12=9,0 тыс.руб

Д_{пр пр.пер}. = 22,56Ĥ1Ĥ8Ĥ3Ĥ12=6,5 тыс.руб

в) доплату за районный коэффициент определяем по формуле:

Д_р.к. = (ЗП_тар + Д_ноч + Д_пр + П)ĤК_р.к. (16)

где К_р.к - районный коэффициент.

Д_{р.к. произ.раб} = (1290,2 + 132,1+ 26 + 645,1)Ĥ1,3=2721,4 тыс.руб

Д_{р.к. цех.пер} = (1429,5 + 45,7+ 9,0 + 714,7)Ĥ1,3=2858,6 тыс.руб

Д_{р.к. пр.раб} = (454,6 + 81,5+ 6,5 + 227,3)Ĥ1,3=1000,9 тыс.руб

Общую сумму доплат и надбавок определяем по формуле:

ΣД = Д_ноч + Д_пр + Д_вр + Д_р.к. (17)

ΣД_{произ.раб} = 132,1 + 26+2721,4=2879,5 тыс.руб

ΣД_{цехпер.} = 45,7+ 9,0 +2858,6 =2913,3 тыс.руб

ΣД_пр.пер. = 81,5+ 6,5+1000,9=1088,9 тыс.руб

Фонд заработной платы за отработанное время определяем по формуле:

ФЗП_отр.в = ЗП_осн + П + ΣД (18)

где ЗП_осн - основная заработная плата рабочих по тарифам, тыс. руб.;

П - сумма премии, тыс. руб.

Фонд заработной платы за неотработанное время определяют по формуле:

(19)

где Д_н.в - количество дней трудовых отпусков, учебных отпусков прочих дней неявок предусмотренных законодательством о труде, в календарных днях;

12 - число месяцев в году;

29,4 - среднемесячная продолжительность в календарных днях.

тыс.руб

тыс.руб

тыс.руб

тыс.руб

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих рассчитываем исходя из установленных для i-й категории работников месячных должностных окладов (ЗП_окл), премии численности этих работников по штатному расписанию (Ч_ссi)и числа месяцев в году (Т_м)

, (20)

где К_пр- коэффициент, учитывающий размер премии за результаты работы;

n-количество категорий служащих;

Дп_i - сумма прочих доплат, включаемых в ФЗП i-й категории работников (выплаты разницы в окладах при замещении работников во время отпуска, доплаты за совмещения должностей, за ночные часы работы, за работу в праздничные дни и т.п.).

,5 4з._ыс.руб.лицы 4ей электроэнергии:00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000Таблица 7 - Расчет годового фонда заработанной платы.

Наименование элементов затрат	Число рабочих	Месячный тарифный оклад, руб.	Годовой фонд заработанной платы, тыс. руб.
1	2	3	4
Производственный персонал
На насосной станции водопровода: Разряд 2	10	3640	436,8
На станции водоподготовки: Разряд 2 Разряд 3	10 1	3640 4732	436,8 56,8
На водозаборных сооружениях: Разряд 2	3	3640	131,0
На водопроводной сети: Разряд 3 Разряд 4	1 2	4732 5348	56,8 128,3
На сооружениях для хранения воды: Разряд 2	1	3640	43,7
Итого основная заработная плата			1290,2
Премия (50%)			645,1
Сумма доплат и надбавок			2879,5
Итого фонд заработной платы			4814,8
Заработная плата за неотработанное время			464,0
Всего	28		5278,8
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4
Отчисления на социальное страхование			1372,5
Итого с отчислениями на социальное страхование			6651,3
Цеховой персонал
На насосной станции водопровода: Разряд 4	1,5	5348	96,3
На станции водоподготовки: Разряд 3,5 Разряд 4 Разряд 7 Разряд 8 Разряд 9	5 1 1 2 1	5040 5348 7728 8736 9884	302,4 64,2 92,7 209,7 118,6
Оперативное руководство эксплуатацией вопроводных сетей: Разряд 7 Разряд 8	1 1	7728 8736	92,7 104,8
Контроль качества воды: Разряд 9	1	9884	118,6
На вопроводных сооружений по забору, подаче, перекачке воды: Разряд 9	1	9884	118,6
Прочий персонал: Разряд 1 Разряд 2	2 1	2800 3640	67,2 43,7
Итого основная заработная плата			1429,5
Премия (50%)			714,7
Сумма доплат и надбавок			2913,3
Итого фонд заработной платы			5057,5
Заработная плата за неотработанное время			530,4
Всего	18,5		5587,9
Отчисления на социальное страхование			1452,8
Итого с отчислениями на социальное страхование			7040,7
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4
Общеадминистративный персонал
Аппарат управления: Разряд 16	1	22876	274,5
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность: Разряд 7 Разряд 13	1 1	7728 16128	92,7 193,5
Комплектование и учет кадров: Разряд 5	1	6048	72,6
Материально-техническое снабжение и хозяйственное обслуживание: Разряд 8	1	8736	104,8
Организация технической эксплуатации систем водоснабжения: Разряд 8	2	8736	209,7
Охрана окружающей среды и труда: Разряд 7	1	7728	92,7
Правовое обслуживание: Разряд 8	0,5		52,4
Техническое обслуживание и внедрение средств автоматизации: Разряд 8	2	8736	209,7
Технико-экономическое планирование и внедрение средств автоматизации: Разряд 8	1	8736	104,8
Диспетчерская служба: Разряд 5	2	6048	145,1
Итого основная заработная плата			1552,5
Премия (50%)			776,2
Сумма доплат и надбавок			-
Итого фонд заработной платы			2328,7
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4
Заработная плата за неотработанное время			283,8
Всего	13,5		2612,5
Отчисления на социальное страхование			679,2
Итого с отчислениями на социальное страхование			3291,7
Прочий персонал
Разряд 2 Разряд 4	6 3	3640 5348	262,1 192,5
Итого основная заработная плата			454,6
Премия (50%)			227,3
Сумма доплат и надбавок			1088,9
Итого фонд заработной платы			1770,8
Заработная плата за неотработанное время			195,7
Всего	9		1966,5
Отчисления на социальное страхование			511,3
Итого с отчислениями на социальное страхование			2477,8
Всего заработная плата			13971,8
Всего с отчислениями на социальное страхование			4015,8

3.4 Отчисления на социальные нужды (ЕСН)

Затраты на социальное страхования (С_сс) определяем исходя из затрат на оплату труда работников (ФЗП), на которые начисляются страховые взносы и размеров тарифов страховых взносов.

С_сс = ФЗП_сс·Т_св (21)

Т_св=26% (по заданию)

Расчеты сведены в таблицу 7.

3.5 Амортизационные отчисления на реновацию

Амортизационные отчисления производятся предприятиями ежемесячно, исходя из выбранного самим предприятием способа начисления по отдельным группам или инвентарным объектам, состоящим на балансе предприятия, в соответствии с главой 25 части второй НК. Нормы амортизации приведены в [11]

Амортизационные отчисления на реновацию определяем линейным способом по формуле:

(22)

где Ф_оснi - стоимость основных фондов i-го сооружения, т.руб;

Н_аi - норма амортизации на реновацию i-го сооружения, %.

3.6 Ремонтный фонд

По статье «Ремонтный фонд» определяем затраты на проведение всех видов ремонтов по сооружениям водопровода, которые по объектам и техническим свойствам не могут быть отремонтированы в течение одного календарного года, в целях равномерного включения предстоящих расходов на ремонт основных средств в себестоимость услуг водоснабжения.

Ремонтный фонд определяется по формуле

(23)

где Н_аi - норма амортизации на реновацию i-го сооружения, %.

Расчеты по амортизации и ремонтному фонду сведены в таблицу 8.

Таблица 8 - Расчеты амортизационных отчислений и ремонтного фонда

Наименование сооружений	Стоимость основных фондов, тыс. руб.	Нормы отчислений		Отчисление на
		НРА	НРФА	АРО	АРФО
1	2	3	4	5	6
1. Насосная станция 1-го подъема	1899,6	1,2	1,5	22,8	28,5
2. Насосы центробежные водопроводные 1-го подъема	791,5	12,5	1,5	98,9	11,9
3. Оголовок раструбный на железобетонной плите	3799,2	2,0	1,5	76,0	57,0
4 Водопроводные сооружения для очистки маломутных вод	32451,5	2,0	1,5	649,0	486,8
5. Хлораторная	1515,7	1,2	1,5	18,2	22,7
6. Насосная станция 2-го подъема	2216,2	1,2	1,5	26,6	33,2
7. Насосы центробежные водопроводные 2-го подъема	1028,9	12,5	1,5	128,6	15,4
8. Водонапорная башня	316,6	2,5	1,5	7,9	4,7
9. Реагентное хозяйство	6304,3	2,0	1,5	126,1	94,6
10. Резервуары прямоугольные заглубленные из сборных железобетонных конструкций объемом 10000 м3	15038,5	2,5	1,5	376,0	225,6
11. Трубопроводы	17558,1	2,3	1,5	403,8	263,4
12. Основные вспомогательные фонды	16099,6	2,1	1,5	338,1	241,5
Итого				2272	1485,3

3.7 Затраты на охрану труда и технику безопасности

Затраты на охрану труда и технику безопасности определяем по формуле:

С_ОТ.ТБ = Окл_min·Ч_ППП·12 (24)

где Окл_min - минимальный оклад (тарифная ставка 1 разряда), равный 2300 руб.;

Ч_ППП - численность обслуживающего персонала, чел.

С_{ОТ.ТБ.цех.пер} = 2300·46,5·12=1283,4

С_ОТ.ТБ = 2300·22,5·12=621,0

3.8 Цеховые расходы

По комплексной статье «Цеховые расходы» определяем затраты, связанные с управлением и обслуживанием производственного процесса систем водоснабжения.

С_цех.р.=ФЗП_{цех.пер}+О_{сс.цех.пер}+С_{ОТ.ТБ. цех.пер} (25)

С_цех.р.=5587,9+1452,8+1283,4=8324,1

.

3.9 Общеэксплуатационные расходы

Статья «Общеэксплуатационные расходы» является комплексной, и по ней определяем затраты на управление организацией, общехозяйственные расходы, сборы и отчисления: С_общ.р=ФЗП_общ+О_сс.общ.+ФЗП_пр.р+О_сс.пр.р+С_ОТ.ТБ. (26)

С_общ.=2612,5+679,2+1966,5+511,3+621,0=6390,5

3.10 Внеэксплуатационные расходы

По статье «Внеэксплуатационные расходы» определяем затраты на рекламную деятельность, а также другие расходы, связанные с повышением условий обслуживания абонентов и не связанные с деятельностью предприятия:

С_ВЭР = (ΣС_i - А_О^Р)·К_ВЭР (27)

где К_ВЭР - коэффициент, учитывающий внеэксплуатационные расходы, К_ВЭР=0,15

С_ВЭР =18128,7·0,15 = 2719,3 тыс.руб

3.11 Калькуляция себестоимости очистки 1 м³ питьевой воды

Себестоимость 1 м³ питьевой воды определяем по формуле:

, (28)

руб/м³

Результаты всех выполненных расчетов сводятся в смету годовых эксплуатационных расходов для подъема и очистки питьевой воды (таблица 9).

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости очистки 1 м³ питьевой воды

Показатели		Всего, тыс. руб.	На единицу продукции
			руб/м3	%
1		2	3	4
1	Материалы (химические реагенты)	8193,2	2,33	21,65
2	Электроэнергия	1798,9	0,51	4,75
3	Амортизация	2272,0	0,64	6
4	Заработанная плата производственных рабочих	5278,8	1,5	13,95
5	Отчисления на социальные нужды	1372,5	0,39	3,62
6	Ремонтный фонд	1485,3	0,42	3,92
7	Цеховые расходы	8324,1	2,36	22
8	Общеэксплуатационные расходы	6390,5	1,82	16,89
9	Всего расходов по эксплуатации	35115,3	9,99	92,81
10	Внеэксплуатационные расходы	2719,3	0,77	7,18
11	Расходы по полной себестоимости	37834,6	10,77	100
12	Рентабельность, %	22,5
13	Прибыль	8512,8	2,42
	Всего	46347,4	13,19

4. Экономическое обоснование проекта

4.1 Срок окупаемости инвестиций на проект

Срок окупаемости инвестиций на проект определяем по формуле:

, (29)

где Э_Г - экономический эффект (прибыль), тыс. руб.

лет

Удельные капитальные вложения определяем по формуле:

, (30)

руб/м³

Результаты расчетов сводятся в таблицу 10.

Таблица 10 - Основные технико-экономические показатели проекта

Показатели	Единица измерения	Значения
1	2	3
1. Проектная производительность: суточная годовая	м3 тыс. м3	9598,4 3513,0
2. Концентрация взвешенных веществ в исходной воде	мг/л	60
3. Численность ППП, в т.ч. производственный персонал	чел	69
4. Годовые эксплуатационные расходы: 4.1 Расходы электроэнергии 4.2 Реагенты 4.3 Фонд заработанной платы 4.4 Отчисления на социальные нужды 4.5 Амортизационные отчисления 4.6 Цеховые и эксплуатационные расходы 4.7 Внеэксплуатационные расходы	тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.	1798,9 8193,2 5278,8 1372,5 2272 14714,6 2719,3
5. Себестоимость 1 м3 очищенной воды	руб./м3	10,8
6 Прибыль от производственной деятельности	тыс. руб.	8512,8

Продолжение таблицы 10.

1	2	3
7. Тариф 1 м3 очищенной воды	руб.	13,2
8. Стоимость основных фондов	млн. руб.	99,5
9. Капитальные вложения	млн.руб.	109,4
10. Удельные капитальные вложения	руб./м3	31,1
11. Срок окупаемости удельных вложений	лет	13

Вывод: Результаты экономических расчетов показывают, что при рентабельности равной 22,5%, срок окупаемости капитальных вложений в сумме 109,4 млн.руб. составит 13 лет, удельные капитальные вложения - 31,1.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы определены:

а) стоимость основных производственных фондов - 99,5 млн.руб, в т.ч. стоимость оборудования - тыс.руб.

б) капитальные вложения - 109,4 млн.руб.

в) себестоимость полная - 37834,6 тыс.руб.

г) численность рабочих - 69 человек

д) численность руководителей, специалистов и служащих - 13,5 чел.

ж) фонд заработанной платы ППП - 13971,8 тыс.руб; отчисление ЕСН - 4015,8 тыс.руб.

з) сумма прибыли - 8512,8 тыс.руб. Доход от реализации питьевой воды (без НДС) - 46347,4 тыс.руб.

При заданном уровне рентабильности (22,5%) срок окупаемости капитальных вложений составит 13 года, коэффициент эффективности Е_пл = 0,094

Список литературы

1. Рекомендации по нормированию труда работников водопроводно-канализационного хозяйства/Приказ Госстроя России от 22.03.1999 г №66 - М.:ЦНИС,19.

2. Методические рекомендации по финансовому обоснованию цен на воду и отведение стоков/Приказ от 28.12.2000 г №302 Государственного комитета РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу - М.:2001.

3. Письмо Госстроя от 16.01.2008 г № ВБ-82/02 «Об индексах изменения сметной стоимости на I квартал 2008 г».

4. Постановление управления по региональным тарифам администрации Волгоградской области от 26.12.2007 г №40/1.

5. Постановление Правительства РФ «О размере тарифной ставки (оклада) первого разряда и межразрядных тарифных коэффициентах ЕТС по оплате труда работников федеральных государственных учреждений».

6. Монтаж систем внешнего водоснабжения и водоотведения. Справочник строителя/Под ред. А.К.Перешивкина - М.:ГУПЦЦ,2003г.

7. Водоснабжение населенных мест и промышленных предприятий/Справочник проектировщика/Под редакцией И.А.Назарова - М.: Стройиздат, 1977 г.

8. Укрупненные показатели строительной стоимости водопроводных сооружений и сетей. Справочник проектировщика/Под ред. В.Н.Самохина, М.: Стройиздат, 1981 г.

9. М. В. Зацепин. Курсовое и дипломное проектирование водопроводных и канализационных сетей и сооружений, Ленинград: Стройиздат, 1981.

10. Трудовой кодекс Российской Федерации.

11. Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика отрасли» для специальности 270112 «Водоснабжение и водоотведение», - СИК, 2005 г.

12. Прайс-лист на хлор.

13. Методические указание по определению величины накладных расходов в строительстве (МДС 81-39. 2004)/Госстрой России/Москва, 2004.

14. Методические указание по определению величины сметной прибыли в строительстве (МДС31-25. 2001)/Госстрой России/М.2001г.

270112. 17Д. 13. ПЗ