2 Вопросы для повторения

1. Каковы экономические функции денег?

2. Учитывает ли гражданское право экономические функции денег? Подтвердите ответ ссылками на ГК.

3. Дайте, основанное на законодательстве определение следующих понятий: деньги; валюта; денежные средства; наличные деньги; безналичные деньги.

4. Какова правовая природа денежных средств на банковских счетах?

5. В чем разница между исправлением ошибочной записи по счету и списанием со счета? (обратить внимание на этот вопрос)

6. Что такое «законное платежное средство»?

7. Верно ли, что деньги могут не являться законным платежным средством?

8. Верно ли, что можно обязать лицо принять платеж денежными средствами?

9. Допустимо ли, в принципе, объявление денежных средств на банковских счетах законным платежным средством?

10. Всегда ли, когда по договору передаются деньги, имеет место денежное обязательство? Проиллюстрируйте ответ.

11. Дайте определение денежного обязательства.

12. Что такое «пользование чужими денежными средствами»?

13. Что такое «учетная ставка банковского процента»?

14. Какова правовая природа процентов, предусмотренных статьей 395 ГК?

15. Какие проценты, уплачиваемые до суммы основного долга, имеются в виду в статье 319 ГК?

16. До какого момента начисляются проценты по статье 395 ГК?

17. Как определяется размер ставки, по которой рассчитывается процент при применении ответственности по ст. 395 ГК?

18. Является ли исполнением денежного обязательства платеж безналичными денежными средствами? Какие мнения существуют по этому поводу?

19. Имеется ли у банка денежное обязательство перед владельцем счета?

3 Задания для самопроверки

1.

Н. оплачивал коммунальные услуги через Сбербанк. Переданные им банку 50 000 руб. были зачислены на балансовый счет № 40911 «Транзитные счета». Может ли судебный пристав исполнитель обратить взыскание по долгам Н. на эту сумму, если она еще не списана с корреспондентского счета Сбербанка? Выберите верный ответ:

Вариант 1: да, т.к. указанные счет помещен в разделе Плана счетов «Операции с клиентами».

Вариант 2: нет, т.к. аналитический учет по транзитным счетам ведется по видам платежей.

4 Задачи для семинарских занятий

1

Плательщик в расчетном документе ошибочно указал счет лица Х. Сумма зачислена на корреспондентский счет банка, в котором открыт счет Х., но приходная операция по его счету еще не совершена. Может ли плательщик требовать сторнирования суммы как зачисленной ошибочно? Если да, то от кого? Если нет – то как защитить право на плательщика на денежные средства?

2

Дайте развернутую характеристику обязательства по предоставлению денежных средств взаймы.

Для ответа используйте п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований» от 29.12.2001 N 65 («Обязательство по уплате покупной цены за товар и обязательство по выдаче кредита не могут быть прекращены зачетом .

Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском к акционерному обществу о взыскании покупной цены проданных последнему акций.

Ответчик иск не признал, сославшись на прекращение его обязательства по оплате акций зачетом встречного однородного требования к банку о выдаче кредита, сумма которого равна покупной цене акций. Сроки исполнения обязательств по выдаче кредита и оплате акций к моменту заявления ответчиком о зачете, сделанного до возбуждения производства по делу, наступили.

Суд первой инстанции в иске отказал, мотивировав свое решение тем, что обязательства уплатить покупную цену акций и выдать кредит (уплатить сумму кредита) являются денежными, срок обоих обязательств наступил и указанные требования являются встречными, следовательно, обязательства прекратились зачетом. Срок возврата кредита к моменту рассмотрения спора не наступил, банк требования о досрочном возврате кредита не заявлял.

Суд апелляционной инстанции решение отменил, иск удовлетворил, поскольку обязанности по предоставлению кредита и уплате долга различны по своей юридической природе и исходя из существа кредитного договора понуждение к исполнению обязанности выдать кредит в натуре не допускается».

3

Оцените правила сторнирования, установленные п. 3.4.1 и след. раздела 3 Части 3 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П. Соответствуют ли эти правила нормам гражданского права?

4

Проанализируйте решение ФАС СЗО. Согласны ли Вы с ним? Как избежать злоупотреблений со стороны должников, уклоняющихся от обращения взысканий на их денежные средства?

Постановление ФАС СЗО от 15 сентября 2005 года Дело N А56-19577/2004:

Суд правомерно отказал обществу в удовлетворении заявления о взыскании с банка штрафа за неисполнение требований исполнительного документа о наложении ареста на денежные средства должника, поскольку на момент совершения исполнительных действий расчетный счет должника в данном банке был закрыт, а наложение ареста на средства, поступившие в адрес должника и находящиеся на корреспондентском счете банка, неправомерно в связи с тем, что данный счет принадлежит банку, а находящиеся на нем средства являются обезличенными.

Как видно из материалов дела, Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу N А56-24023/01 выдан исполнительный лист N 162449 об обеспечении исковых требований в виде наложения ареста на денежные средства общества с ограниченной ответственностью "Кайрос" (далее - ООО "Кайрос") в размере 235793 руб. 13 коп., а также исполнительный лист N 162450 о взыскании с ООО "Кайрос" в пользу ООО "Промтехнология" 235793 руб. 13 коп., а судебным приставом-исполнителем вынесено постановление от 12.02.2002 о наложении ареста на денежные средства ООО "Кайрос" в названной сумме. ОАО "ПСБ" возвратило без исполнения постановление о наложении ареста на денежные средства и сообщило письмом о закрытии расчетного счета ООО "Кайрос" N 40702810539000002495 в филиале ОПЕРУ-5 ОАО "ПСБ". Судебный пристав-исполнитель 13.02.2002 в рамках возбужденного на основании исполнительного листа N 162449 исполнительного производства N 4443 вынес постановление о наложении ареста на денежные средства должника в размере 235793 руб. 13 коп., находящиеся на корреспондентском счете ОАО "ПСБ" (N 30101810200000000791) и поступившие в адрес ООО "Кайрос". Письмом от 15.02.2002 ОАО "ПСБ" возвратило упомянутое постановление, указав на закрытие расчетного счета должника и отсутствие на нем на момент закрытия денежных средств, а также на то, что к постановлению судебного пристава-исполнителя приложен исполнительный лист с иным номером, нежели указанный в постановлении. Банк также указал, что корреспондентский счет является его счетом, денежные средства на нем обезличены и ООО "Кайрос" не принадлежат.

Полагая отказ ОАО "ПСБ" неправомерным, ООО "Промтехнология" обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Согласно статье 86 Федерального закона "Об исполнительном производстве" неисполнение требований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании денежных средств с должника, банком или иной кредитной организацией, осуществляющими обслуживание счетов должника, в случае предъявления им исполнительного документа при наличии денежных средств на счетах должника является основанием для наложения судом на указанный банк или иную кредитную организацию штрафа в размере 50% от суммы, подлежащей взысканию.

Расчетный счет должника на момент предъявления постановления судебного пристава-исполнителя закрыт, денежные средства на нем отсутствовали (извещение о закрытии расчетного счета от 12.02.2002 /л.д. 142, том 1/, выписка из лицевого счета ООО "Кайрос" от 12.02.2002 /л.д. 44, том 1/). При таких обстоятельствах доводы подателя жалобы о несоответствии выводов суда в указанной части материалам дела кассационная инстанция считает необоснованными и не соответствующими материалам дела.

Довод подателя жалобы о возможности наложения ареста на корреспондентский счет банка кассационная инстанция также считает необоснованным. Корреспондентский счет - это банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета. В данном случае корреспондентский счет открыт ОАО "ПСБ" на основании заключенного договора корреспондентского счета в ГУ Центрального банка по Санкт-Петербургу для проведения расчетных операций в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. Корреспондентский счет открывается на валовой основе. Находящиеся на нем денежные средства являются обезличенными. Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете банка, неправомерно. ОАО "ПСБ" должником по упомянутому исполнительному документу не является.

При таких обстоятельствах вывод суда об отсутствии оснований для наложения штрафа на ОАО "ПСБ" кассационная инстанция считает правильным.

5

Рассмотрите судебные акты, вынесенные в связи со спором между конкурсным управляющим АО «Коммерческий банк «Санкт-Петербургский банк Реконструкции и Развития» и обществом «Балтрыбком» (см. Определение № 16790/08 о передаче дела в Президиум ВАС РФ), и подготовьте мотивированное заключение для Президиума ВАС РФ.