1.2. Тематичний план навчальної дисципліни

Назва модуля, змістового модуля, теми

Модуль 1. Система оподаткування та податкова робота в Україні

Змістовий модуль 1. Податкова система та податкова політика держави

Тема 1. Сутність і види податків

Тема 2. Організація податкової системи

Тема 3. Ухилення від податків і перекладання податків

Тема 4. Податкова політика в системі державного регулювання економіки

Змістовий модуль 2. Основи податкової роботи в Україні

Тема 5. Державна податкова служба України

Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету

Модуль 2.Види податків, зборів та неподаткових платежів в Україні

Змістовий модуль 3. Непрямі податки в системі оподаткування

Тема 7. Податок на додану вартість

Тема 8. Акцизний збір

Тема 9. Мито

Змістовий модуль 4. Прямі податки в системі оподаткування

Тема 10. Податок на прибуток підприємств

Тема 11. Податок з доходів фізичних осіб

Тема 12. Фіксований сільськогосподарський податок

Тема 13. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва

Змістовий модуль 5. Інші податки, збори та неподаткові платежі

Тема 14. Плата за ресурси та послуги

Тема 15. Інші податки

Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет

Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ)

Підсумковий контроль: письмовий іспит

1.3. Зміст навчальної дисципліни

„Податкова система”

Модуль 1. Система оподаткування та податкова робота в Україні Змістовий модуль 1. Податкова система та податкова політика держави

Тема 1. Сутність і види податків

Сутність податків. Податки в системі доходів державного бюджету. Податки та інші форми платежів до бюджету: плата, внески та відрахування, збори. Визначення податків, їх ознаки.

Функції податків. Фіскальна функція, механізм її реалізації. Податки як основа фінансової бази держави. Регулююча функція. Основні напрями податкового регулювання економіки й соціальної сфери. Співвідношення функцій податків.

Термінологія оподаткування. Елементи податку: суб’єкт (платник) і носій, об’єкт оподаткування, джерело сплати, одиниця оподаткування, податкова ставка і квота. Методи побудови податкових ставок. Тверді й процентні ставки. Види процентних ставок: пропорційні, прогресивні та регресивні, їх комбінації. Проста й складна прогресії оподаткування.

Класифікація податків, її ознаки. Поділ податків за економічним змістом на прямі й непрямі. Класифікація податків за економічною ознакою об’єкта оподаткування – податки на доходи, капітал і споживання. Класифікація за ознакою органів державної влади, які їх встановлюють, - загальнодержавні й місцеві податки. Класифікація податків залежно від способу їх стягнення – розкладні й окладні.

Види прямих податків. Реальні податки: поземельний, подомовий, промисловий, податок на грошовий капітал. Особисті податки: подушний, прибутковий, майновий, на спадщину і дарування. Прибутковий податок як основний вид прямих податків. Прибуткове оподаткування юридичних і фізичних осіб. Переваги і недоліки прямих податків, проблеми їх справляння. Регулюючий вплив окремих видів прямих податків.

Види непрямих податків: акцизи, фіскальна монополія, мито. Акцизи, їх види. Специфічні акцизи, їх особливості, Податок на додану вартість як різновид універсального акцизу. Види й призначення мита, митна політика. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.