- •Налоговое право зарубежных стран программа дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога
- •Тема 2. Источники налогового права
- •Тема 11. Современные тенденции в правово регулировании налогообложения в зарубежных странах
- •Тематический план
- •Темы семинарских занятий
- •Тема 9. Европейское налоговое право
- •Тема 10. Международное налогообложение
- •Тема 11. Современные тенденции в международном налогообложение
- •Самостоятельные занятия
- •Примерные темы рефератов
- •Перечень контрольных вопросов
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Вопрос 5.
- •Вопрос 6.
- •Тема 2. Источники налогового права
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Тема 3. Налоговые системы
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Тема 4. Правовой статус налогоплательщика
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 1.1
- •Вопрос 1.2
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Тема 5. Налоговые администрации
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 4.
- •Вопрос 5.
Вопрос 6.
Вахитов Р.Р. Инвестиционные налоговые льготы: Республика Казахстан // Налоговед. 2005. № 9.
Гончаренко И.А. Особенности предоставления налоговых льгот по НДС в Великобритании и в России (сравнительно-правовой анализ) / И.А. Гончаренко // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2008. - № 3.
Гончаренко И.А. Направления совершенствования правового регулирования предоставления налоговых льгот для проведения НИОКР в России на основе опыта зарубежных стран / И.А. Гончаренко // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2009. - № 10.
Деймейер К. Налоговые вычеты и скидки, предусмотренные налоговым законодательством Бельгии. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 11-12 апреля 2008 г. Москва. Волтерс Клувер, 2009.
Корф Д.В. Налогообложение в сфере образования в Великобритании//Финансовое право. 2007, № 10.
Мижинский М.Ю. Опыт государственно-правового регулирования предоставления налоговых льгот компаниям, осуществляющих НИОКР, в Германии // Финансовое право. 2006. № 10.
Эшонов М. Правовое регулирование налогообложения образовательной деятельности в Узбекистане//Финансовое право. 2011, № 12.
Тема 2. Источники налогового права
Литература по всей теме:
Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М. Манускрипт, 1993. (доступно на http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf)
Кучеров, И.И. Налоговое право зарубежных стран : Курс лекций. М. : ЮрИнфоР, 2003. 374 с.
Налоговое право. Учебник (пож ред. О.В.Болтиновой, Е.Ю.Грачевой). М. Проспект. 2011.
Финансовое право. Учебник (под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко). М. Проспект. 2010.
Щекин Д. М. Налоговое право государств - участников СНГ. (Общая часть). М. Статут, 2008.
Литература по отдельным вопросам:
Вопрос 1.
Болтенко О.А. Источники налогового права Великобритании и их применение. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 11-12 апреля 2008 г. Москва. Волтерс Клувер, 2009.
Болтенко О.А. Регулирование ухода от налогообложения в налоговом праве Великобритании. Значение судебной доктрины. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.
Деймейер К. Рассмотрение налоговых дел Конституционном Судом Бельгии. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 11-12 апреля 2008 г. Москва. Волтерс Клувер, 2009.
Лавренева М.О. Делегирование полномочий в налоговой сфере во Франции / краткий реферативный обзор книги: Philippe Thevenin. Le pouvoir réglementaire en matière fiscale Grenoble II, 1975 /Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. (под ред. Козырина А.Н.). М. Готика. 2005.
Ларо Д. Роль судебного прецедента в правовой системе США/Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года: по материалам VII Междунар. научн-практ. конф 23-24 апреля 2010 г. Москва. Статут. 2011.
Ларо М. «Соблюдение судебного прецедента – это мудрая политика»//Налоговед. 2010. № 9.
Ленга Г. Росийское налоговое право в восприятии немецких юристов. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2004 года: по материалам 2-й Междунар. научн-практ. конф 15-16 апреля 2005 г. Москва. Волтерс Клувер, 2006.
Мыктыбаев Т.Д. Судебный прецедент в налоговом праве Российской Федерации и Республики Казахстан/Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года: по материалам VII Междунар. научн-практ. конф 23-24 апреля 2010 г. Москва. Статут. 2011.
Рекцигель Ш. Значение законной силы судебных решений для налоговых правоотношений в Германии/Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года: по материалам VII Междунар. научн-практ. конф 23-24 апреля 2010 г. Москва. Статут. 2011. //Налоговед. 2010.№ 10.
Роверс Н.К. Действие судебных актов по вопросам налогообложения во времени: опыт Нидерландов. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 11-12 апреля 2008 г. Москва. Волтерс Клувер, 2009.
Фомина О.А. Источники налогового права зарубежных стран. М. 1996.
Хван Л.В. Разъяснения финансовых органов, содержащие толкование нормативных актов Узбекистана Сборник.Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.
Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. - М. Статут, 2006.
Шепенко Р.А. Влияние судебной практики на налоговые соглашения (зарубежный опыт) / Р.А. Шепенко // Материалы международной научно-практической конференции «Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения). - М.: Элит, 2009. - С. 40-45.
Шепенко Р.А. «Второй уровень» налогового законодательства КНР / Р.А. Шепенко // Вестник МГИМО – Университета. - 2008. - № 1.